贪污贿赂犯罪卷-纪检监察88种职务犯罪追诉标准与疑难指导

**章　贪污罪 【追诉标准】 【疑难指导】 一、关于贪污罪的主体认定问题 （一）“国家工作人员”认定标准的争论 （二）“从事公务”的理解和认定 （三）获得“从事公务”资格的途径 （四）“国家机关工作人员”的范围辨析 （五）“国有公司、企业”中国家工作人员认定争议问题 二、贪污罪犯罪对象——“公共财物”的理解和认定 （一）贪污多种所有制混合财产的行为如何认定 （二）不动产能否成为贪污罪的犯罪对象 （三）无形财产能否成为贪污罪的犯罪对象 三、国家出资企业改制过程中贪污罪的认定 （一）国家出资企业工作人员在改制过程中隐匿公司、企业财产，归个人持股的改制后公司、企业所有的行为的定性 （二）国有出资企业改制过程中贪污数额的认定问题 四、既遂、未遂的认定标准问题 （一）将贪污赃款用于“公务开销”的认定 （二）国有出资企业改制过程中贪污罪既遂、未遂的认定 （三）贪污罪共犯的认定问题 五、贪污等职务犯罪案件自首、立功的认定 （一）到案方式与“自动投案” （二）“如实供述自己的犯罪事实”的具体认定 （三）关于“司法机关还未掌握”的具体认定 （四）关于单位自首的认定 （五）自首与坦白 （六）职务犯罪案件中立功的认定 六、共同贪污犯罪的数额认定问题 七、“小金库”案件的司法认定 第二章　挪用公款罪 【追诉标准】 【疑难指导】 一、挪用公款罪犯罪对象——“公款”的认定 （一）“公款”是否仅限于货币 （二）挪用“公物”行为的定性 （三）挪用“公物”变卖款或者抵押、担保款的认定 （四）“公款”是否限于纯粹国有性质的资金 二、如何认定“挪用公款归个人使用” （一）“挪用公款归个人使用”的立法回顾及评析 （二）《2002年解释》的理解和适用 三、关于挪用公款中的“营利活动”的认定 （一）挪用公款用作私营企业的注册资金，是否算进行营利活动 （二）挪用公款归还营利活动中所欠债务（包括个人贷款）是否算进行营利活动 （三）挪用公款数额较大，私自存入银行取息或者放贷取息，是否算进行营利活动 （四）挪用公款用于满足“揽储”需要的认定 四、关于挪用公款罪中“超过三个月未还”的理解和认定 五、关于反复挪用同笔公款行为的争议及其认定 （一）挪用公款数额应为公款实际被占用的数额 （二）反复挪用公款不同于“多次挪用公款不还”和“以后次挪用的公款归还前次挪用的公款” （三）将反复挪用行为作为从重情节或者“情节严重”考虑 六、对“多次挪用公款”构成“情节严重”的认定问题 七、多次挪用公款用于不同种用途的数额计算 八、多次挪用公款，用后次挪用的公款归还前次挪用的公款如何处理 九、以借贷形式挪用公款行为的认定 十、挪用公款转化为贪污的问题 （一）关于挪用公款以贪污论的法律规定 （二）应以贪污罪处罚的几种情况 第三章　受贿罪 【追诉标准】 【疑难指导】 一、关于“贿赂”的不同理解及其争议问题 二、如何理解受贿罪中的“利用职务上的便利” 三、关于“为他人谋取利益”理解上的争议问题 （一）“为他人谋取利益”是受贿罪的主观要件还是 客观要件 （二）事后收受财物行为的认定 （三）“为他人谋取利益”要件能否取消 四、交易型受贿罪司法认定争议问题 （一）收受房屋、汽车等物品未办理权属变更的定性 （二）交易型受贿犯罪数额的认定 （三）交易型受贿与优惠购物的界限 （四）如何界定交易型受贿中的“明显” （五）关于收受干股及股份分红的认定 （六）合作投资型受贿的认定 （七）委托理财型受贿的认定 （八）关于以赌博的形式收受财物的认定 （九）关于特定关系人挂名领取薪酬的认定 五、如何理解收受贿赂后“及时”返还或上交 六、经济往来中受贿罪与贪污罪的界定 七、找下级单位“报销”行为的定性 八、国家工作人员与非国家工作人员共同受贿问题 （一）与国家工作人员有财产共有关系的人成立受贿罪共犯的认定 （二）与国家工作人员没有财产共有关系的人成立受贿罪共犯的认定 九、受贿罪与非罪的界定 （一）受贿罪与接受赠与的界限 （二）正当借贷关系和以借为名的受贿行为的界限 （三）受贿罪与取得合法报酬的界限 第四章　单位受贿罪 【追诉标准】 【疑难指导】 一、国家机关能否成为单位受贿罪的主体 二、单位内设机构能否成为本罪的主体 三、涉嫌犯罪单位已不存在的案件如何处理 第五章　利用影响力受贿罪与非国家工作人员受贿罪 【追诉标准】 【疑难指导】 一、如何理解“利用影响力” 二、利用影响力受贿罪犯罪主体的认定 （一）近亲属的范畴 （二）关系密切的人的范畴 （三）“离职的国家工作人员”的范畴 （四）利用影响力受贿罪的主体能否由国家工作人员构成 三、利用影响力受贿罪与受贿罪的界限问题 四、利用影响力受贿罪与受贿罪共犯的界限 五、利用影响力受贿罪与诈骗罪的界限 六、利用影响力受贿罪的未遂和中止问题 第六章　行贿罪 【追诉标准】 【疑难指导】 一、经济往来中的行贿罪是否必须具备为谋取不正当利益的要件 二、如何理解行贿罪中的“为谋取不正当利益” 三、行贿与赠与的界限 四、行贿罪与受贿罪的关系 五、行贿罪既遂与未遂的界限问题 六、行贿罪与其他犯罪的一罪、数罪问题 七、关于对行贿犯从宽处罚原则的适用 第七章　介绍贿赂罪 【追诉标准】 【疑难指导】 一、关于介绍贿赂罪与非罪的界定问题 （一）介绍贿赂罪与一般介绍行为的界限 （二）介绍贿赂罪与正常中介行为的界限 （三）介绍贿赂罪与介绍贿赂给予单位、非国家工作人员行为的界限 二、介绍贿赂与受贿罪、行贿罪共犯的界限 三、介绍贿赂罪的成立是否以行贿人和受贿人构成犯罪为前提 四、介绍贿赂罪和斡旋受贿行为的界限 五、本罪的既遂与未遂问题 六、介绍贿赂罪的行为指向问题 七、介绍贿赂人“截贿”行为的定性 第八章　单位行贿罪 【追诉标准】 【疑难指导】 一、本罪的犯罪对象是否包括国有单位 二、如何理解单位行贿罪中的“单位” （一）单位内部机构能否成为单位行贿罪的犯罪主体 （二）合伙企业等三类经济组织能否成为单位行贿罪的犯罪主体 （三）涉嫌犯罪的单位被撤销、注销、吊销营业执照或者宣告破产的如何认定 三、单位违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费构成的单位受贿罪，是否须以具有为本单位谋取不正当利益的目的为要件 四、单位行贿罪的共同犯罪问题 五、单位对单位行贿的定性问题 六、行贿罪与单位行贿罪的界限 （一）单位行贿罪的行贿故意体现了单位意志 （二）单位行贿行为谋取的利益归属于单位 第九章　巨额财产来源不明罪隐瞒境外存款罪 【追诉标准】 【疑难指导】 一、家庭成员能否构成巨额财产来源不明罪的共犯 二、如何理解巨额财产来源不明罪举证责任问题 三、如何理解“不能说明合法来源” 四、巨额财产来源不明罪定罪后查明财产真实来源的处理问题 五、关于巨额财产来源不明罪的自首问题 （一）本罪是否存在自首 （二）行为人如实说明巨额财产来源于贪污受贿等犯罪，可否成立贪污受贿犯罪的自首 六、“存款”是否包括人民币 七、隐瞒境外存款罪与逃汇罪的界限 第十章　私分国有资产罪私分罚没财物罪 【追诉标准】 【疑难指导】 一、如何理解和认定“国有资产” （一）“国有资产”与“国有财产”的关系 （二）变卖报废物品和废旧物品的收益是否属于“国有资产” （三）折旧完毕的财产是否属于“国有资产” （四）私分受贿的赃款如何认定 二、“违反国家规定”的理解和认定 三、“以单位名义”和“集体私分给个人”的理解和认定 （一）“以单位名义” （二）“集体私分给个人” 四、私分国有资产罪主体的理解和认定 （一）本罪是单位犯罪还是自然人犯罪 （二）单位的分支机构或内设部门能否成为本罪的主体 （三）“直接负责的主管人员”及“其他直接责任人员”的认定 五、乱发财物和私分国有资产犯罪的界限 六、私分国有资产罪与贪污罪共同犯罪的界限 （一）主观意志和犯罪目的不同 （二）犯罪主体不同 （三）行为方式不同 （四）犯罪对象及社会危害程度不同 （五）犯罪数额及刑罚不同 七、私分罚没财物罪与挪用公款罪的界限 八、私分国有资产罪与私分罚没财物罪的界限 主要参考文献 一、著作类 二、论文类