内部控制学原理与案例/王加灿

**章 内部控制演进与基本理论 **节 内部控制历史演进 第二节 内部控制定义与本质 第三节 内部控制目标与类型 第四节 内部控制要素与关联性 第五节 内部控制原则与局限性 本章案例分析 复习思考题 能力拓展题第二章 内部环境 **节 内部环境概述 第二节 董事会与审计委员会 第三节 组织结构 第四节 发展战略 第五节 授权与责任分配的方法 第六节 人力资源政策与实务 第七节 社会责任 第八节 企业文化 本章案例分析 复习思考题 能力拓展题第三章 风险评估 **节 风险概述 第二节 目标设定 第三节 风险识别 第四节 风险分析 第五节 风险应对 本章案例分析 复习思考题 能力拓展题第四章 控制活动 **节 不相容职务分离控制 第二节 授权审批控制 第三节 会计系统控制 第四节 财产保护控制 第五节 预算控制 第六节 运营分析控制 第七节 绩效考评控制 第八节 合同控制 本章案例分析 复习思考题 能力拓展题第五章 信息与沟通 **节 信息 第二节 沟通 第三节 信息技术与信息系统 本章案例分析 复习思考题 能力拓展题第六章 内部监督 **节 内部监督概述 第二节 内部监督的程序与方式 本章案例分析 复习思考题 能力拓展题第七章 财务报告活动控制 **节 财务报告控制的总体概括 第二节 财务报告的业务流程 第三节 财务报告的关键风险点与控制 本章案例分析 复习思考题 能力拓展题第八章 内部控制评价 **节 内部控制评价概述 第二节 内部控制评价的组织与实施 第三节 内部控制缺陷的认定 第四节 内部控制评价报告 本章案例分析 复习思考题 能力拓展题第九章 内部控制审计 **节 内部控制审计概述 第二节 内部控制审计的执行 第三节 内部控制审计报告 本章案例分析 复习思考题 能力拓展题第十章 行政事业单位内部控制 **节 行政事业单位内部控制基本理论 第二节 单位层面内部控制 第三节 业务层面内部控制 第四节 行政事业单位内部控制评价与监督 本章案例分析 复习思考题 能力拓展题主要参考文献