中华人民共和国财税法律法规全书

总目录 一、国家财政（1） (一)财政综合规定（1） (二)预算（17） (三)政府采购（40） 二、财务会计（76） (一)企业财务（76） (二)会计（99） (三)审计（171） 三、税法（199） (一)商品税（199） 1.增值税（199） 2.消费税（241） 3.其他（259） (二)所得税（264） 1.企业所得税（264） 2.个人所得税（317） (三)财产税和行为税（362） 1.城镇土地使用税（362） 2.房产税（364） 3.车船税（368） 4.车辆购置税（372） 5.土地增值税（375） 6.耕地占用税（385） 7.印花税（389） 8.契税（395） 9.资源税（398） 10.其他（404） 四、税收征管（414） (一)征收管理（414） (二)税务管理（463） (三)税收违法行为及处理（476） (四)税收协定（533） (五)其他（535） 五、税收优惠（544） 中华人民共和国财税法律法规全书 目录 目录编者按：本目录中的时间为法律文件的公布时间或*后一次修正、修订公布时间。 一、国家财政 （一）财政综合规定 财政违法行为处罚处分条例 （2011年1月8日） 财政检查工作办法 （2006年1月26日） 财政监督检查案件移送办法 （2008年12月16日） 财政部门监督办法 （2012年3月2日） 政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法 （2016年9月24日） 罚没财物和追回赃款赃物管理办法 （1986年12月31日） 罚款决定与罚款收缴分离实施办法 （1997年11月17日） 罚款代收代缴管理办法 （1998年5月28日） ·文书范本· 1.财政监督检查案件移送通知书 2.财政监督检查移送案件询问函 （二）预算 中华人民共和国预算法 （2018年12月29日） 中央预算执行情况审计监督暂行办法 （1995年7月19日） 财政部关于进一步完善中央部门项目支出预算管理的通知 （2017年6月21日） 地方预决算公开操作规程 （2016年10月27日） 政府投资条例 （2019年4月14日） 中央部门结转和结余资金管理办法 （2016年2月17日） 中央预算内投资补助和贴息项目管理办法 （2016年12月5日） 中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法 （2005年7月26日） 中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法 （2005年7月26日） 财政支出绩效评价管理暂行办法 （2011年4月2日） （三）政府采购 中华人民共和国政府采购法 （2014年8月31日） 中华人民共和国政府采购法实施条例 （2015年1月30日） 政府采购货物和服务招标投标管理办法 （2017年7月11日） 政府采购非招标采购方式管理办法 （2013年12月19日） 政府采购信息发布管理办法 （2019年11月27日） 政府采购评审专家管理办法 （2016年11月18日） 政府采购质疑和投诉办法 （2017年12月26日） 政府采购代理机构管理暂行办法 （2018年1月4日） 中央预算单位变更政府采购方式审批管理办法 （2015年1月15日） 政府和社会资本合作项目政府采购管理办法 （2014年12月31日） 二、财务会计 （一）企业财务 中华人民共和国发票管理办法 （2019年3月2日） 中华人民共和国发票管理办法实施细则 （2019年7月24日） 网络发票管理办法 （2018年6月15日） 现金管理暂行条例 （2011年1月8日） 现金管理暂行条例实施细则 （1988年9月23日） 单位公务卡管理办法（试行） （2016年1月4日） 企业财务通则 （2006年12月4日） 事业单位财务规则 （2017年12月4日） 行政单位财务规则 （2012年12月6日） （二）会计 中华人民共和国会计法 （2017年11月4日） 中华人民共和国注册会计师法 （2014年8月31日） 总会计师条例 （2011年1月8日） 企业财务会计报告条例 （2000年6月21日） 会计基础工作规范 （2019年3月14日） 企业会计准则——基本准则 （2014年7月23日） 增值税会计处理规定 （2016年12月3日） 会计人员管理办法 （2018年12月6日） 注册会计师注册办法 （2019年3月15日） 会计师事务所执业许可和监督管理办法 （2019年1月2日） 会计档案管理办法 （2015年12月11日） 财政总预算会计制度 （2015年10月10日） 代理记账管理办法 （2019年3月14日） （三）审计 中华人民共和国审计法 （2006年2月28日） 中华人民共和国审计法实施条例 （2010年2月11日） 审计机关审计听证的规定 （2000年1月28日） 审计机关审计复议的规定 （2000年1月28日） 中华人民共和国国家审计准则 （2010年9月1日） 审计署关于内部审计工作的规定 （2018年1月12日） 三、税法 （一）商品税 1.增值税 全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 （1993年12月29日） 全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定 （1995年10月30日） 中华人民共和国增值税暂行条例 （2017年11月19日） 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 （2011年10月28日） 国家税务总局关于印发《增值税若干具体问题的规定》的通知 （1993年12月28日） 国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告 （2019年3月21日） 财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告 （2019年3月20日） 财政部、国家税务总局、人民银行关于调整完善增值税留抵退税地方分担机制及预算管理有关事项的通知 （2019年12月4日） 增值税日常稽查办法 （1998年3月26日） 增值税一般纳税人纳税申报办法 （2018年6月15日） 增值税纳税申报比对管理操作规程（试行） （2017年10月30日） 国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告 （2019年3月21日） 增值税一般纳税人登记管理办法 （2017年12月29日） 增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法 （2010年4月7日） 国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告 （2018年1月29日） 财政部、税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知 （2018年4月4日） 国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告 （2018年4月20日） 财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知 （2018年4月4日） 财政部、税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知 （2017年4月28日） 国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告 （2018年6月15日） 税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行） （2018年6月15日） 增值税专用发票使用规定 （2018年6月15日） 国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告 （2017年5月19日） 国家税务总局关于新办纳税人首次申领增值税发票有关事项的公告 （2018年6月11日） 国家税务总局关于启用增值税普通发票（卷票）有关事项的公告 （2016年12月13日） 国家税务总局关于使用印有本单位名称的增值税普通发票（卷票）有关问题的公告 （2018年6月15日） 国家税务总局关于增值税电子普通发票使用有关事项的公告 （2018年7月23日） 国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告 （2019年11月14日） 房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法 （2018年6月15日） 纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法 （2018年6月15日） 纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法 （2018年6月15日） 财政部、税务总局关于资管产品增值税有关问题的通知 （2017年6月30日） 财政部、国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知 （2016年12月21日） 研发机构采购国产设备增值税退税管理办法 （2018年6月15日） *高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释 （1996年10月17日） ·文书范本· 一般纳税人转为小规模纳税人登记表 2.消费税 中华人民共和国消费税暂行条例 （2008年11月10日） 中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 （2008年12月15日） 出口货物劳务增值税和消费税管理办法 （2012年6月14日） 国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告 （2013年3月13日） 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告 （2018年6月15日） 财政部、国家税务总局关于消费税纳税人总分支机构汇总缴纳消费税有关政策的通知 （2012年4月13日） 3.其他 中华人民共和国进出口关税条例 （2017年3月1日） （二）所得税 1.企业所得税 中华人民共和国企业所得税法 （2018年12月29日） 中华人民共和国企业所得税法实施条例 （2019年4月23日） 国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告 （2016年12月9日） 企业所得税汇算清缴管理办法 （2018年6月15日） 非居民企业所得税汇算清缴管理办法 （2018年6月15日） 企业所得税核定征收办法（试行） （2018年6月15日） 国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知 （2009年7月14日） 非居民企业所得税核定征收管理办法 （2018年6月15日） 关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告 （2018年6月15日） 国家税务总局关于为纳税人提供企业所得税税收政策风险提示服务有关问题的公告 （2017年4月18日） 一般反避税管理办法（试行） （2014年12月2日） 财政部、国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知 （2009年12月25日） 企业资产损失所得税税前扣除管理办法 （2018年6月15日） 企业所得税税前扣除凭证管理办法 （2018年6月6日） 国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知 （2008年10月30日） 国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知 （2008年8月14日） 跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法 （2012年6月12日） 财政部、国家税务总局、中国人民银行关于《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的补充通知 （2012年12月25日） 跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法 （2018年6月15日） 房地产开发经营业务企业所得税处理办法 （2018年6月15日） 财政部、国家税务总局关于补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知 （2009年6月2日） 企业重组业务企业所得税管理办法 （2010年7月26日） 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告 （2018年6月15日） 企业政策性搬迁所得税管理办法 （2012年8月10日） 财政部、国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知 （2010年12月31日） 外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法 （2018年6月15日） 境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行） （2018年6月15日） 2.个人所得税 中华人民共和国个人所得税法 （2018年8月31日） 中华人民共和国个人所得税法实施条例 （2018年12月18日） 个人所得税专项附加扣除暂行办法 （2018年12月13日） 国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知 （2000年6月20日） 财政部、税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知 （2018年12月27日） 国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告 （2018年12月19日） 个人所得税专项附加扣除操作办法（试行） （2018年12月21日） 个人所得税扣缴申报管理办法（试行） （2018年12月21日） 国家税务总局关于自然人纳税人识别号有关事项的公告 （2018年12月17日） 国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告 （2018年12月21日） 个人所得税管理办法 （2018年6月15日） 个人所得税自行纳税申报办法（试行） （2018年6月15日） 财政部、税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告 （2019年6月13日） 财政部、税务总局关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的公告 （2019年3月14日） 财政部、税务总局、发展改革委、证监会关于创业投资企业个人合伙人所得税政策问题的通知 （2019年1月10日） 国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知 （2010年5月31日） 对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法 （2007年7月20日） 储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法 （1999年10月8日） 征收个人所得税若干问题的规定 （1994年3月31日） 境外所得个人所得税征收管理暂行办法 （2018年6月15日） 国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知 （2005年1月21日） 财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知 （2013年12月6日） 国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知 （2018年6月15日） 国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知 （2007年4月4日） 财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知 （2009年5月25日） 股权转让所得个人所得税管理办法（试行） （2018年6月15日） 财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知 （2015年9月7日） 个体工商户个人所得税计税办法 （2018年6月15日） ……