(读)(2020版)企业所得税汇算清缴实务:年度纳税申报表项目解析与填报(含表单及填报说明)

开篇一 企业所得税汇算清缴重点政策解析
一、扣除类
二、优惠类
三、申报类
四、其他
开篇二 会计准则实务问与答——财政部会计准则委员会
**章 企业所得税年度纳税申报表概述
**节 企业所得税纳税申报表体系
一、企业所得税纳税申报表使用对象
二、企业所得税纳税申报表体系架构
第二节 新企业所得税法下的年度纳税申报表历次修订
一、2008年的报表修订
二、2014年的报表修订
三、2016年的报表修订
四、2017年的报表修订
五、2017年版年度申报表（2018年修订）
六、2017年版年度申报表（2019年修订）
第三节 2017年版年度申报表2019年修订
一、修订背景
二、修订情况
三、调整样式及填报说明的表单具体情况
四、仅修订填报说明的表单情况
第四节 应纳税所得额的计算方法简介
一、应纳税所得额定义
二、应纳税所得额计算方法

第二章 企业所得税年度纳税申报表封面及填报说明
一、年度纳税申报表封面
二、封面填报说明

第三章 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》及填报说明
一、格式
二、填报说明
三、关于表格选择的说明

第四章 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）
一、设计思路
二、格式及填报说明

第五章 《企业所得税年度纳税申报表》项目解析及填报实务
**节 《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）概述
一、设计目的
二、2019年修订主表主要变化
三、主表简介
第二节 《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析

第六章 一般企业收入、成本支出与期间费用明细表项目解析及填报实务
**节 《一般企业收入明细表》（A101010）项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、项目解析
第二节 《一般企业成本支出明细表》（A1020lO）项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、项目解析
第三节 《期间费用明细表》（A104000）项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、填报要点
第四节 案例解析及填报示范
一、案例分析
二、填报示范

第七章 金融企业收入、支出与事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
项目解析及填报实务
**节 《金融企业收入明细表》（A101020）项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
第二节 《金融企业支出明细表》（A102020）项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
第三节 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）项目解析及
填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、项目解析
第四节 案例解析及填报示范
一、金融企业收入明细表、金融企业支出明细表案例解析及填报示范
二、事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表案例解析及填报示范

第八章 《纳税调整项目明细表》项目解析及填报实务
**节 《纳税调整项目明细表》（A105000）概述
一、主要变化
二、适用范围
三、格式及填报说明
第二节 收人类调整项目解析及填报实务
一、“收入类调整项目”项目解析及填报实务
二、《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）项目解析及填报实务
三、《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（A105020）项目解析及填报实务
四、《投资收益纳税调整明细表》（A105030）项目解析及填报实务
五、《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）项目解析及填报实务
第三节 扣除类调整项目解析及填报实务
一、“扣除类调整项目”部分行次项目解析及填报实务
二、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）项目解析及填报实务
三、《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》（A105060）项目解析及填报实务
四、《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）项目解析及填报实务
第四节 资产类调整项目解析及填报实务
一、“资产类调整项目”项目解析及填报实务
二、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）项目解析及填报实务
三、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）项目解析及填报实务
第五节 特殊事项调整项目解析及填报实务
一、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（A105100）项目解析及填报实务
二、合伙企业法人合伙人分得所得额项目解析
三、《政策性搬迁纳税调整明细表》（A105110）项目解析及填报实务
四、《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）项目解析及填报实务
第六节 特别纳税调整应税所得项目解析及填报实务
一、税收规定
二、项目解析及填报注意事项

第九章 《企业所得税弥补亏损明细表》项目解析及填报实务
**节 《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）概述
一、设计目的
二、近年修订主要变化
第二节 《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
第三节 《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）案例解析及填报示范
一、案例解析及填报示范
二、包含特殊重组案例

第十章 税收优惠相关项目明细表项目解析及填报实务
**节 税收优惠相关项目明细表概述
一、设计目的
二、2017年版与2017年版（2018年修订）主要变化
三、2019年修订版变化情况
第二节 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第三节 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第四节 《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第五节 《所得减免优惠明细表》（A107020）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第六节 《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第七节 《减免所得税优惠明细表》（A107040）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第八节 《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第九节 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第十节 《税额抵免优惠明细表》（A107050）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务

第十一章 境外所得税收抵免相关明细表项目解析及填报实务
**节 境外所得税收抵免相关明细表概述
一、设计目的
二、2017年版与2017年版（2018年修订）变化
三、2019年修订主要变化
第二节 《境外所得税收抵免明细表》（A108000）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第三节 《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第四节 《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第五节 《跨年度结转抵免境外所得税明细表》（A108030）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务

第十二章 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表项目解析及填报实务
**节 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表概述
第二节 《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
第三节 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（A109010）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
附录1
附录2