内部控制理论与实务

第1章 概论
1．1 内部控制概念的起源
1．2 内部控制的发展历程
1．3 内部控制的功能
1．4 内部控制的局限性
1．5 内部控制学与其他学科体系之间的关系
阅读与思考 尼克·里森PK杰洛米·科维尔

第2章 内部控制体系框架
2．1 IC-IF框架（1992）
2．2 IC-IF框架（2013）
2．3 ERM框架（2004）
2．4 ERM框架（2017）
2．5 其他内部控制架构
2．6 萨班斯-奥克斯利法案对内部控制的要求
阅读与思考 安然事件

第3章 我国内部控制的演变路径
3．1 我国内部控制的发展沿革
3．2 我国内部控制框架体系
3．3 我国企业内部控制的信息披露
阅读与思考 票据风云

第4章 内部控制与公司治理
4．1 公司治理概述
4．2 公司治理与内部控制的关系
4．3 中国公司的治理框架
阅读与思考 万科风暴中的公司治理问题

第5章 内部控制制度的设计
5．1 内部控制设计的理念基础
5．2 内部控制设计的原则与分类
5．3 内部控制设计的方法和步骤
阅读与思考 宁波舟山港内部控制规范实施工作方案

第6章 内部控制的评价
6．1 概述
6．2 管理层对内部控制的自我评价
6．3 注册会计师对内部控制的审计报告
6．4 注册会计师的管理建议书
阅读与思考 湘酒鬼与泸州老窖的亿元失踪案

第7章 公司层面的内部控制设计
7．1 企业文化与内部控制
7．2 内部控制组织架构设计
7．3 人力资源的管理
7．4 企业社会责任与内部控制
阅读与思考 百度和谷歌的选择

第8章 业务层面的内部控制（上）
8．1 采购业务的内部控制
8．2 销售业务的内部控制
8．3 筹资业务的内部控制
8．4 投资业务的内部控制
8．5 担保业务的内部控制
阅读与思考 奥林巴斯的内控缺陷

第9章 业务层面的内部控制（下）
9．1 资产管理
9．2 合同管理
9．3 业务外包
9．4 研究与开发
9．5 工程项目
阅读与思考 科创公司的内控困惑

第10章 内部控制的未来发展趋势
10．1 计算机信息技术背景下的内部控制
10．2 内部控制的量化评价：平衡计分卡
10．3 全面预算下的内部控制
10．4 内部控制和风险管理
10．5 内部控制的战略导向
阅读与思考 光大证券乌龙指
参考文献