一学就会的财务管理全图解

**章 财务管理总论 1
**节 企业财务的概述 1
一、企业财务的概念 1
二、企业财务的具体内容 2
三、财务管理的概念及内容 3
第二节 施工企业财务管理的对象 4
一、施工企业的财务活动 4
二、施工企业财务管理的内容 5
第三节 施工企业财务管理的环境 8
一、外部财务环境 8
二、内部财务环境 12
第二章 资金价值观念 14
**节 货币时间价值 14
一、货币时间价值的含义 14
二、终值与现值 15
三、年金 17
四、复合现金流量的等值运算 24
五、复利期间与实际利率 26
六、贷款的分期偿还 28
第二节 风险价值 30
一、风险的概念 30
二、风险的类型 31
三、风险的衡量 32
四、风险和报酬 35
第三章 资金筹资和管理 39
**节 企业筹集资金的概述 39
一、筹资的概念与主要目的 39
二、筹资的分类 40
三、筹资的基本原则 41
四、筹资额的预测方法 41
第二节 权益资金的筹集 45
一、吸收直接投资 45
二、发行普通股股票 47
三、利用留存收益 51
第三节 负债资金的筹集 51
一、向银行借款 51
二、发行债券 53
三、发行可转换债券 55
四、融资租赁 57
五、商业信用筹资 60
第四章 资金成本与资金结构 63
**节 资金成本 63
一、资本成本概述 63
二、各类别资本成本 65
三、加权平均资本成本 71
四、投资项目的资本成本 76
第二节 杠杆原理 83
一、经营风险与财务风险 83
二、经营杠杆 85
三、财务杠杆 91
四、总风险和总杠杆 93
第三节 资金结构 95
一、资本结构理论 95
二、资本结构决策 116
第五章 流动资金 124
**节 流动资金的概述 124
一、流动资金的概念和特点 124
二、流动资产的分类 125
第二节 现金的管理 126
一、现金管理的目的和有关规定 126
二、现金余额的控制方法 128
三、现金收支的日常管理 130
第三节 应收款项的管理 131
一、应收账款的概念、功能和成本 131
二、应收账款信用政策的制定 132
三、应收账款的日常管理 136
第四节 存货的管理 137
第六章 固定资产 143
**节 固定资产的概述 143
一、固定资产的概念 143
二、固定资产的特点 144
三、固定资产的分类 144
四、固定资产管理的要求 146
第二节 固定资产的初始计量 147
一、预测固定资产需要量的基本原则 147
二、预测固定资产需要量的方法 147
第三节 固定资产的折旧 150
一、确定固定资产使用寿命应考虑的因素 150
二、固定资产折旧范围 150
三、固定资产折旧方法 151
四、固定资产预计使用寿命等的复核 151
第四节 固定资产的日常管理 152
一、实行固定资产的分级归口管理 152
二、建立固定资产卡片制度 152
三、按规定计提固定资产折旧 153
四、财务部门对固定资产的管理 155
第七章 无形资产和其他类型资产 156
**节 无形资产的管理 156
一、无形资产的概念和特点 156
二、无形资产的分类与计算 157
三、无形资产的日常管理 159
第二节 其他资产 162
第八章 证券投资 163
**节 证券投资的概述 163
一、证券的主要种类 163
二、证券投资的分类 164
三、证券投资的目的 164
四、证券投资的一般程序 164
第二节 债券投资的管理 165
一、债券投资的概念、特点及认购方式 165
二、债券价值和到期收益率的计算 166
三、债券投资的优缺点 168
第三节 股票投资的管理 168
一、股票类型及股票投资的特点 168
二、股票价值和投资报酬率的计算 169
三、股票投资的优缺点 171
第四节 基金的投资 172
一、基金类型及基金投资的特点 172
二、基金价值和投资收益率的计算 173
三、基金投资的优缺点 174
第五节 证券投资组合 175
一、证券投资组合的目的 175
二、证券投资组合的策略与方法 175
第九章 成本和费用管理 177
**节 成本管理的意义 177
第二节 生产费用的分类 178
第三节 成本管理的内容 178
第四节 成本的计划 179
第五节 成本的管理与控制 180
一、成本控制管理的内容 180
二、成本分配 180
三、成本控制 181
四、强化方案 181
五、保障措施 181
第十章 利润及其分配 183
**节 企业利润的构成 183
一、主营业务利润 183
二、营业利润 184
三、利润总额 184
四、净利润 185
第二节 工程结算利润的预测 185
一、利润预测的作用 185
二、利润预测的内容 185
三、利润预测的步骤 186
四、利润预测的方法 186
第三节 利润的分配 187
一、利润分配基本原则 188
二、利润分配的一般程序 188
第四节 股份制企业利润的分配 189
一、股利分配的影响因素 189
二、股利分配政策 191
三、股利种类及其支付 195
四、股票分割 198
第十一章 财务预算 200
**节 企业现金预算 200
一、现金预算的概述 200
二、现金预算的编制 202
第二节 企业财务预算 203
一、财务预算概述 203
二、财务预算的编制方法 206
三、财务预算的编制 209
四、实施预算管理应注意的问题 212
第三节 财务控制 216
一、财务控制的含义及特征 216
二、财务控制的基本条件 216
三、财务控制的分类 217
第十二章 财务分析 220
**节 财务分析概述 220
一、财务分析的含义 220
二、财务分析的作用 221
三、财务分析的内容 222
四、财务分析的基础 223
第二节 企业偿债能力分析 228
第三节 企业资产营运能力分析 229
一、企业资产营运能力分析概述 229
二、流动资产营运能力分析 229
三、固定资产营运能力分析 231
四、全部资产营运能力分析 232
第四节 企业盈利能力分析 232
一、企业盈利能力的一般分析 232
二、社会贡献能力分析 234
第五节 企业成长能力分析 235
第六节 企业财务综合分析 236
一、概述 237
二、财务综合分析方法 237