内部控制

第1章 内部控制的基本理论 本章提要 学习重点与难点 本章专业术语 开篇案例 第1节 内部控制概述 第2节 内部控制目标 第3节 内部控制要素 第4节 我国内部控制规范体系 本章小结 思考练习 第2章 内部控制环境 本章提要 学习重点与难点 本章专业术语 开篇案例 第1节 组织架构 第2节 发展战略 第3节 人力资源 第4节 社会责任 第5节 企业文化 本章小结 思考练习 第3章 内部控制活动 本章提要 学习重点与难点 本章专业术语 开篇案例 第1节 资金活动 第2节 采购业务 第3节 资产管理 第4节 销售业务 第5节 研究与开发 第6节 工程项目 第7节 担保业务 第8节 业务外包 第9节 财务报告 本章小结 思考练习 第4章 内部控制手段 本章提要 学习重点与难点 本章专业术语 开篇案例 第1节 全面预算 第2节 合同管理 第3节 内部信息传递 第4节 信息系统 本章小结 思考练习 第5章 内部控制评价 本章提要 学习重点与难点 本章专业术语 开篇案例 第1节 内部控制评价基本内容 第2节 内部控制缺陷的认定 第3节 内部控制评价报告 本章小结 思考练习 第6章 内部控制审计 本章提要 学习重点与难点 本章专业术语 开篇案例 第1节 内部控制审计概述 第2节 内部控制审计目标 第3节 内部控制审计流程 第4节 内部控制审计责任 本章小结 思考练习 第7章 小企业内部控制 本章提要 学习重点与难点 本章专业术语 开篇案例 第1节 小企业内部控制概述 第2节 小企业内部控制建立与实施 第3节 小企业内部控制监督 本章小结 思考练习 第8章 行政事业单位内部控制 本章提要 学习重点与难点 本章专业术语 开篇案例 第1节 行政事业单位内部控制概述 第2节 行政事业单位风险评估 第3节 行政事业单位组织层面内部控制 第4节 行政事业单位业务层面内部控制 第5节 行政事业单位内部控制的评价与监督 第6节 行政事业单位内部控制报告的管理 本章小结 思考练习 思考练习参考答案 主要参考文献