税收与国际资本流动:全球化的国际税收问题

目 录
第1章 属地税制、数字化税收与国际税收新秩序 1
　1.1 导言 1
1.2 美国国际税制转型与发达国家反避税趋势 2
　1.3 税收和数字化 14
　1.4 国际税收新秩序和中国的角色 41
　1.5 结语和建议 45
第2章 对跨国公司课税的一般分析 46
　2.1 对跨国公司征税的经济分析 46
　2.2 东道国税收对FDI的影响 69
　2.3 母国税收对FDI的影响 85
　2.4 第三国税收对FDI的影响 93
第3章 对外国直接投资的税收激励的经济分析 96
　3.1 外国直接投资的一般理论及对东道国经济的影响 97
　3.2 外国直接投资的一般理论 99
3.3 外国直接投资对东道国经济的影响 104
　3.4 外国直接投资的发展趋势 107
　3.5 外国直接投资的税收激励理论分析 110
　3.6 税收激励的基本工具及作用机制 116
　3.7 税收激励效果的评价 124
第4章 税收特区的政策设计 133
　4.1 经济特区与税收特区的比较分析 135
　4.2 税收特区的作用 144
　4.3 政策建议和国际借鉴 151
　4.4 税收协定与税收特区 167
　4.5 构建与上海国际金融中心相适应的税收体系 170
第5章 国际税收协调和合作 186
　5.1 税收竞争和协调的基本原理 187
　5.2 金砖国家的税收协调和合作 198
　5.3 欧盟的税收协调 205
　5.4 “一带一路”沿线国家的税收协调与合作 210
　5.5 经济合作与发展组织和二十国集团的税收协调与合作 213
　5.6 结论与建议 224
附录 低收入国家有效利用对投资的税收优惠措施的选择 227
后记 243