电网企业国际业务全面预算管理理论与实践

序言 前言 绪论 1 境外资产投资运营情况 1.1.1 境外资产的发展历程 1.1.2 境外投资运营成效 1.1.3 境外投资结构分析 2 境外市场监管情况 2.1 境外市场电力监管总体情况 2.1.1 基于成本的监管模式 2.1.2 基于绩效的监管模式 2.1.3 不同模式的比较 2.2 境外主要电力市场监管模式 2.2.1 巴西电力监管模式 2.2.2 澳大利亚监管模式 2.2.3 菲律宾电力监管模式 2.2.4 葡萄牙监管机制 2.2.5 意大利电力监管模式 2.2.6 香港电力监管模式 2.3 境外市场电力监管规则变化对投资项目的影响 3 **业务治理结构及管理界面 3.1 全资子公司治理结构及管理界面 3.1.1 治理结构及财务管理特点 3.1.2 全面预算管理的原则 3.1.3 全面预算管理工作机制及职责界面 3.2 控股公司治理结构及管理界面 3.2.1 治理结构及财务管理特点 3.2.2 全面预算管理的原则 3.2.3 全面预算管理工作机制及职责界面 3.3 参股公司治理结构及管理界面 3.3.1 治理结构及财务管理特点 3.3.2 全面预算管理的原则 3.3.3 全面预算管理工作机制及职责界面 4 **业务全面预算管理体系 4.1 **业务预算管理的特殊性 4.1.1 业务范围广泛 4.1.2 政策法规限制多 4.1.3 人才储备不足 4.2 **业务预算存在的问题及挑战 4.2.1 **业务成本管理 4.2.2 **业务预算编制及执行偏差 4.2.3 **业务运营风险 4.3 **业务预算管理体系 5 巴西公司标准成本管理 5.1 巴西公司成本管理特点 5.1.1 总体情况 5.1.2 运营成本的种类及构成 5.1.3 成本管理的主要特点 5.2 巴西公司运营成本动因分析 5.2.1 成本管理目的及设计思路 5.2.2 成本动因界定及分类 5.2.3 巴西公司成本的动因分类 5.3 构建巴西公司标准成本体系 5.3.1 标准定义及适用范围 5.3.2 制定依据及适用范围 5.3.3 巴西公司标准成本的主要测算方法 5.3.4 成本项目、列支范围与核定标准 5.4 巴西公司标准成本体系的综合实施效果 5.4.1 与**同行业比 5.4.2 与巴西公司历史成本比 5.4.3 与巴西同行业比 6 **业务全面预算编制模型 6.1 **业务全面预算编制模型基本原理 6.1.1 预算编制模型目标 6.1.2 预算编制模型原则 6.1.3 预算编制模型特点 6.1.4 预算编制模型效用 6.1.5 预算编制模型功能 6.2 **业务全面预算编制模型整体框架 6.2.1 模型设计思路 6.2.2 全资子企业模型——以巴西控股公司为例 6.2.3 控股子企业模型——以澳洲资产公司为例 6.2.4 联合营公司模型 6.2.5 **公司模型 6.2.6 假设条件分析 6.3 **业务全面预算编制模型分析功能 6.3.1 主要指标分析 6.3.2 敏感性分析 6.3.3 分板块分析 6.3.4 专题分析 6.4 **业务全面预算编制模型系统固化 7 **业务全面风险管理 7.1 汇率波动风险管理 7.1.1 融资避险 7.1.2 业务避险 7.1.3 金融工具避险 7.2 报价投标风险管理 7.3 监管重置风险管理 7.4 运营管控风险管理 7.5 绿地项目建设风险管理 8 **业务预算考核指标体系 8.1 境外公司预算考核原则 8.2 境外公司预算考核流程 8.3 构建**业务预算考核指标体系 8.3.1 全资公司年度预算考核评价体系 8.3.2 控股公司年度预算考核评价体系 8.3.3 **公司本部及驻外高管团队负责人考核评价体系 9 结论与建议 9.1 结论 9.2 建议 参考文献