全新版 中级经济师 财政税收专业知识与实务

**章 公共财政与财政职能 考点一 公共物品的概念及其特征 考点二 市场失灵与公共财政 考点三 资源配置职能 考点四 收入分配职能 考点五 经济稳定职能第二章 财政支出理论与内容 考点一 财政支出的分类 考点二 财政支出的经济影响 考点三 财政支出规模的衡量指标 考点四 财政支出规模的增长趋势 考点五 影响财政支出规模的宏观因素 考点六 财政支出效益分析的特点 考点七 财政支出效益分析的方法 考点八 行政管理费支出与国防支出 考点九 文教科学卫生支出 考点十 财政投资性支出 考点十一 社会保障支出 考点十二 财政补贴支出 考点十三 税收支出第三章 税收理论 考点一 税收的职能 考点二 税收原则概述 考点三 现代税收原则 考点四 税法概述 考点五 税制要素 考点六 我国现行税收法律制度 考点七 税收负担的概述 考点八 税收负担的影响因素 考点九 税收负担的转嫁与归宿 考点十 税收管辖权 考点十一 国际重复征税的产生与免除 考点十二 国际避税与反避税 考点十三 国际税收协定第四章 货物和劳务税制度 考点一 增值税的纳税人和扣缴义务人 考点二 增值税的征税范围 考点三 增值税的税率 考点四 增值税应纳税额的计算 考点五 增值税的计税依据 考点六 增值税的纳税义务发生时间 考点七 增值税的纳税期限和地点 考点八 增值税的减税、免税 考点九 增值税的征收管理 考点十 消费税的概念 考点十一 消费税的征税范围及其税率 考点十二 消费税的计税依据 考点十三 消费税应纳税额的计算 考点十四 消费税的征收管理 考点十五 关税的纳税人和征税范围 考点十六 关税的完税价格和应纳税额的计算 考点十七 关税的税收优惠 考点十八 关税的征收管理第五章 所得税制度 考点一 企业所得税纳税人 考点二 企业所得税征税对象 考点三 企业所得税税率 考点四 企业所得税计税依据 考点五 企业所得税收入确认 考点六 企业所得税税前扣除 考点七 企业所得税资产的税务处理 考点八 企业所得税应纳税额的计算 考点九 企业所得税税收优惠 考点十 企业所得税源泉扣缴 考点十一 企业所得税特别纳税调整 考点十二 企业所得税征收管理 考点十三 个人所得税纳税人 考点十四 个人所得税的征税对象和税率 考点十五 个人所得税计税依据 考点十六 个人所得税应纳税额的计算 考点十七 个人所得税的税收优惠 考点十八 个人所得税的征收管理第六章 其他税收制度 考点一 房产税 考点二 契税 考点三 车船税 考点四 资源税 考点五 城镇土地使用税 考点六 耕地占用税 考点七 土地增值税 考点八 印花税 考点九 城市维护建设税 考点十 教育费附加 考点十一 烟叶税 考点十二 船舶吨税 考点十三 环境保护税第七章 税务管理 考点一 税务登记 考点二 账簿、凭证管理 考点三 发票管理 考点四 纳税申报 考点五 税收征收管理的形式 考点六 税款征收的管理 考点七 减免税的管理 考点八 出口退税的管理 考点九 经济税源调查的目的和内容 考点十 经济税源调查分析与报告第八章 纳税检查 考点一 纳税检查的主要内容 考点二 纳税检查的基本方法 考点三 会计凭证、会计账簿和会计报表 考点四 账务调整的基本方法 考点五 增值税会计科目的设置 考点六 销项税额的检查 考点七 进项税额的检查 考点八 销售收入的检查 考点九 年度收入总额的检查 考点十 税前准予扣除项目的检查 考点十一 不得税前扣除项目的检查第九章 公债 考点一 公债的含义 考点二 公债制度 考点三 公债市场的概念及其分类 考点四 公债市场的功能 考点五 直接隐性债务和或有债务的概念 考点六 我国政府直接隐性债务和或有债务 考点七 积极防范和化解直接隐性债务和或有债务风险第十章 政府预算理论与管理制度 考点一 政府预算的含义 考点二 政府预算的基本特征 考点三 政府预算管理中的共同治理 考点四 政府预算的决策程序 考点五 政府预算编制模式 考点六 政府预算的原则 考点七 政府预算的政策 考点八 部门预算制度 考点九 跨年度预算平衡机制 考点十 地方债务预算管理 考点十一 政府采购制度 考点十二 现代国库制度 考点十三 政府预算的审查、批准和监督制度 考点十四 政府预算违法行为的法律责任 考点十五 政府预算绩效管理的前提 考点十六 我国政府预算绩效管理第十一章 政府间财政关系 考点一 公共物品和服务理论 考点二 集权分权理论 考点三 财政联邦主义 考点四 俱乐部理论 考点五 政府间事权的划分 考点六 政府间的财政支出划分 考点七 政府间收入的划分 考点八 政府间收支的调节 制度 考点九 政府间的财政管理权的划分 考点十 分税制财政管理体制的基本问题 考点十一 我国分税制管理体制的主要内容 考点十二 政府间转移支付概述 考点十三 我国政府间转移支付制度 考点十四 基本公共服务领域中央与地方财政事权和支出责任划分改革方案 考点十五 医疗卫生领域中央与地方财政事权和支出责任划分改革方案第十二章 国有资产管理 考点一 国有资产的概念与分类 考点二 国有资产管理体制的基本内涵 考点三 经营性国有资产管理的主要内容 考点四 深化我国国有企业改革 考点五 创新经营性国有资产配置方式 考点六 划转部分国有资本充实社保基金 考点七 完善国有金融资本管理 考点八 行政单位国有资产管理 考点九 事业单位国有资产管理 考点十 资源性国有资产管理概述 考点十一 资源性国有资产管理的主要内容 考点十二 资源性国有资产管理的原则 考点十三 资源性国有资产管理体制第十三章 财政平衡与财政政策 考点一 财政平衡的含义 考点二 财政赤字的计算口径及分类 考点三 财政赤字的弥补方式及其经济效应 考点四 财政政策的含义 考点五 财政政策的主体 考点六 财政政策的目标 考点七 财政政策工具 考点八 财政政策的传导机制 考点九 财政政策的类型与效应 考点十 货币政策概述 考点十一 财政政策与货币政策配合的必要性 考点十二 财政政策与货币政策的配合运用