企业内部控制

**章内部控制理论/1


**节内部控制的产生与发展/2

第二节内部控制的定义与目标/6

第三节内部控制的原则与要素/7

第四节内部控制的类型与局限/9

第二章内部环境/14


**节组织架构/15

第二节发展战略/21

第三节人力资源/27

第四节社会责任/34

第五节企业文化/39

第三章风险评估/45


**节风险概述/46

第二节目标设定/50

第三节风险识别/54

第四节风险分析/64

第五节风险应对/74

第四章控制活动/81


**节不相容职务分离控制/82

第二节授权审批控制/84

第三节会计系统控制/87

第四节财产保护控制/89

第五节全面预算控制/91

第六节运营分析控制/95

第七节绩效考评控制/98

第五章信息与沟通/104



**节信息/105

第二节沟通/112

第三节信息系统/115

第六章内部监督/122


**节内部监督概述/123

第二节内部监督的方式与要求/125

第三节内部控制评价概述/128

参考文献/140

附录企业内部控制基本规范/141