股权转让法律问题研究:规则 监管 裁判

目 录**章 论有限责任公司股东退出法律制度 引 言 一、股东退出概述 （一）股东退出的内涵 （二）有限责任公司股东退出的类型 （三）有限责任公司股东退出的现实基础——股东困境的出现 二、有限责任公司股东退出制度的法理分析 （一）股东退出法律制度的理论依据 （二）股东退出制度对效率价值的选择 （三）股东退出制度的功能 三、国外相关立法例评述 （一）国外有限责任公司股东主动退出路径 （二）国外有限责任公司股东被动退出路径 （三）小结 四、我国有限责任公司股东退出制度 （一）国内立法评述 （二）国内司法实践评述 （三）国内对股东退出理论研究现状 五、对我国有限责任公司股东退出制度的建议 （一）完善我国有限责任公司股东主动退出制度 （二）构建我国有限责任公司股东被动退出制度 六、小结第二章 有限责任公司股权转让限制规则研究 引 言 一、限制有限责任公司股权转让的理论基础和现实意义 （一）理论基础 （二）现实意义 二、股权转让限制规则的运行障碍 （一）既有规则存在的问题 （二）股权对外转让的现实障碍 三、股权转让限制规则的域外考察与立法模式分析 （一）大陆法系股权转让限制规则立法模式分析 （二）英美法系股权转让限制规则立法模式分析 四、我国有限责任公司股权转让限制规则的改善 （一）选择赋权性立法模式 （二）双重规则到多种规则的改进 五、小结第三章 有限责任公司章程限制股权转让效力问题研究 引 言 一、章程限制股权转让案件的司法实践审视 （一）章程限制股权转让案件的实证研究 （二）理想与现实：第96号指导性案例 二、司法实践的反思与理论检讨 （一）人合性标准的反思与检讨 （二）初始章程与修订章程的二元路径反思与检讨 三、章程限制股权转让的解释与路径再造 （一）章程性质的契约逻辑重构 （二）决议行为的效力构造：从“竞争”到“合作” （三）股权利益分离下的股权转让自由与限制 （四）迷思破解：章程对股权转让限制的解释路径重构 四、营商环境优化视角下司法介入及审查路径之破解 （一）司法介入章程自治的基础 （二）章程限制股权转让的司法审查路径之破解 五、规则到制度：《公司法》改革的回应 （一）公司法规范的重新定位：从“被动”到“主动” （二）重新配置公司内部权力：事前预防与事后救济 六、小结第四章 公司股份回购理论与实践研究——从《公司法》第142条锲入 引 言 一、公司股份回购静态理论研究 （一）股份回购法律理论：概念与功能 （二）股份回购法律规制之变：理念、逻辑与内容 （三）“维护公司价值及股东权益所必需”而回购的法律内涵 （四）合法事由应适度扩张 二、公司股份回购动态理论研究 （一）回购前监管：决议、方案、资金 （二）回购期间监管：禁止期、爬行规则及专用账户、披露规则 （三）回购后监管：库藏股、减资、减持 （四）其他问题 三、股份回购司法实践研究 （一）司法案例总览：分类和频数分析 （二）有限责任公司回购股权问题 （三）依协议而回购股份 （四）因职工持股或股权激励而回购股份 四、小结第五章 论外商隐名股东资格确认与股权转让风险 引 言 一、隐名股东的概念与股东资格确认 （一）隐名股东的概念及其基本特征 （二）实践中隐名股东资格认定 （三）国外相类似的概念比较 二、外商入境投资隐名股东的概念及其资格确认 （一）外商隐名股东的概念及类型 （二）外商隐名股东区别于一般隐名股东的法律特征 （三）案例数据 三、股权代持协议对外商隐名投资者股东资格确认的影响 （一）股权代持协议的性质认定 （二）现行有效规范汇总以及司法实践 （三）涉外股权代持协议的效力认定 四、外商入境投资隐名股东股权转让的风险 （一）外资企业股权转让相关法律法规 （二）行政审批与外商投资企业股权转让合同效力的关系 （三）涉外股权转让纠纷与隐名代持交叉领域的典型司法裁判 五、小结第六章 以股权转让形式转让土地使用权研究——以法律规避为视角 引 言 一、以股权转让形式转让土地使用权与法律规避的关系 （一）以股权转让形式转让土地使用权属于典型的法律规避行为 （二）收益大于成本促成了市场主体法律规避的主观动因 （三）法律不完备性创造了客观的规避空间 二、以股权转让形式转让土地使用权的法律实践 （一）股权转让合同有效的民商法实践 （二）以股权转让形式转让土地使用权的罪与非罪 （三）管制型的行政法功能难以有效发挥 （四）税法的形式和实质之争 三、以股权转让形式转让土地使用权的立法规制 （一）以股权转让方式转让土地使用权是否有害 （二）成本—收益分析指导下的立法回应 （三）土地增值税的反避税措施制定 四、法律规避行为的司法裁判 （一）强金融监管下规避行为的司法裁判新趋势 （二）《民法典》下法律规避行为的司法裁判理由变化 （三）剩余立法权下合理配置司法权和行政权 五、小结第七章 股权代持案件司法审判“监管化”和商事外观主义 引 言 一、代持效力审判的变迁与问题 （一）代持效力审判的前后转折 （二）天策案与杨某国案的审判分析 二、代持案件司法审判的监管化倾向 （一）穿透式监管简述 （二）代持审判中的监管化倾向 三、代持协议无效审判的替代性路径 （一）监管协调与司法独立的矛盾 （二）保培案概要 （三）区分效力与履行 四、债权人申请执行股东代持股权：以*高人民法院“王某岐案”等十四篇判决书为实证 （一）案例对比分析 （二）审判中的认定标准 （三）对于《公司法》第32条的“第三人”的理解与适用 （四）对于商事外观主义的理解与适用 （五）启示和建议 五、小结第八章 私募股权投资估值调整机制法律问题 引 言 一、私募投资与估值调整机制 （一）私募股权投资基本概念——定义、特征、比较 （二）私募股权投资中的估值调整机制 二、估值调整机制法律效力探析 （一）合法性分析 （二）甘肃私募股权投资案及其估值调整条款分析 （三）选择仲裁替代法院判决的可能性 （四）估值调整机制的比较法视角 三、估值调整机制的法律障碍 （一）美元私募股权投资的障碍 （二）A股首次公开发行面临的障碍 （三）收购国有资产规管的法律障碍 （四）私募交易的税法障碍 四、估值调整机制的风险防范 （一）通过法域选择防范法律风险 （二）具体设计的风险防范 五、小结第九章 《证券间接持有体系立法指南》视角下的账户持有人权利保护研究 引 言 一、证券持有体系之概述 （一）证券持有体系的历史发展 （二）证券持有体系的参与人 （三）证券持有体系的分类 二、《证券间接持有体系立法指南》的优势 三、证券间接持有体系下的账户持有人权利性质 （一）个人所有模式——个人所有权 （二）共同所有模式——按份共有权 （三）信托模式——信托权益 （四）证券权益模式——“证券权” （五）合同模式——合同权利 （六）透明模式与非透明模式 四、证券间接持有体系下的账户持有人权利内容 （一）账户持有人的基本权利 （二）证券中介机构的义务和责任 （三）间接持有证券的转让 （四）证券中介机构破产时对账户持有人的保护 五、中国证券持有体系的现状及立法完善 （一）中国证券持有体系的现状 （二）《立法指南》与我国证券法律法规在账户持有人保护层面的比较研究 （三）中国证券持有体系下的账户持有人保护规则的立法完善 六、小结第十章 虚拟股的法律性质界定与规制路径研究 引 言 一、虚拟股概述 （一）虚拟股概念的界定 （二）虚拟股的理论基础与实践运用 （三）我国虚拟股的特征与优势 （四）我国虚拟股计划的实施的主要问题 二、虚拟股的法律性质探究 （一）虚拟股定性分析 （二）虚拟股债权规制路径的厘定 （三）虚拟股的转让 三、虚拟股法律规制路径的修正 （一）现有法律规制路径的弊端 （二）有偿性虚拟股法律规制路径的重构 （三）无偿性虚拟股法律规制路径的整合 四、小结第十一章 股权转让和反避税措施——国别差异路径和全球有限合作 一、增加税收和反避税成为全球税收改革的焦点 二、中国的反避税措施和国税函〔2009〕698号文 三、欧盟各国打击避税筹划的措施和实践 四、美国的反避税措施 五、G8、G20和OECD与全球税制改革 六、国际税收监管合作的困境：国内和国际的视角