税法(第九版)(经济管理类课程教材·税收系列)

第１章 税法概述/1
1．1 税法的概念/1
1．2 税法的构成要素/4
1．3 我国现行税制体系/10
1．4 我国税收管理体制/13

第２章 增值税/16
2．1 增值税概述/17
2．2 纳税人/20
2．3 征税对象/22
2．4 税率及征收率/30
2．5 计税方法/34
2．6 应纳税额的计算/35
2．7 出口货物、劳务及服务退 （免）税/63
2．8 税收优惠/67
2．9 征收管理/71

第３章 消费税/81
3．1 消费税概述/82
3．2 纳税人及征税范围/83
3．3 税 率/87
3．4 应纳税额的计算/89
3．5 出口消费品退 （免）税/102
3．6 征收管理/104

第４章 关 税/109
4．1 关税概述/110
4．2 纳税人与征税对象/111
4．3 税 率/112
4．4 关税完税价格/115
4．5 应纳税额的计算/120
4．6 关税减免/122
4．7 征收管理/123

第５章 企业所得税/126
5．1 企业所得税概述/127
5．2 纳税人/128
5．3 征税对象和税率/130
5．4 应纳税所得额的计算/132
5．5 资产的税务处理/143
5．6 应纳税额的计算/151
5．7 税收优惠/155
5．8 企业重组的所得税处理/162
5．9 特别纳税调整/168
5．10 征收管理/173

第６章 个人所得税/180
6．1 个人所得税概述/180
6．2 纳税人/182
6．3 征税范围/185
6．4 税率和应纳税所得额的确定/190
6．5 应纳税额的计算/198
6．6 税收优惠与征收管理/224

第７章 土地增值税/242
7．1 土地增值税概述/243
7．2 纳税人与征税范围/244
7．3 税 率/247
7．4 应税收入与扣除项目的确定/248
7．5 应纳税额的计算/252
7．6 税收优惠/256
7．7 征收管理/257

第８章 其他税种/266
8．1 城市维护建设税/267
8．2 资源税/272
8．3 城镇土地使用税/279
8．4 耕地占用税/284
8．5 房产税/289
8．6 车船税/295
8．7 印花税/300
8．8 车辆购置税/306
8．9 契 税/313
8．10 烟叶税/319
8．11 环境保护税/320
8．12 船舶吨税/324

第９章 国际税收/328
9．1 国际税收概述/328
9．2 国际重复征税与国际税收协定/329
9．3 国际避税与反避税/331
9．4 国际税收征管协作/332

第10章 税收征收管理/335
10．1 税务管理/335
10．2 税款征收/339
10．3 纳税人的法律责任/341
10．4 税务行政复议/344
10．5 税务行政诉讼/345
10．6 纳税信用管理/346