内部审计实务

第1章 管理内部审计活动 1.1 内部审计的运营 1.1.1 审计战略 1.1.2 制定政策和程序 1.1.3 部门的行政管理 1.1.4 审计活动组织结构图 1.1.5 人力资源管理 1.1.6 预算编制 1.1.7 审计技能开发 1.1.8 审计风险管理 1.1.9 内部审计业务外包 1.2 内部审计年度计划 1.2.1 建立评估风险的框架 1.2.2 识别审计业务来源 1.2.3 收集和分析资料 1.2.4 以风险为导向制订计划 1.2.5 识别内部审计资源需求 1.2.6 获得董事会的批准 1.3 内部审计业务类型 1.3.1 确认业务 1.3.2 咨询服务 1.4 协调 1.4.1 确认图谱 1.4.2 协调流程 1.4.3 协调外部审计 1.4.4 协调其他部门 1.5 向董事会和 管理层报告 1.5.1 沟通和寻求批准年度审计计划 1.5.2 识别风险、控制和治理问题 1.5.3 报告内部控制和风险管理的有效性 1.5.4 内部审计关键绩效指标报告 1.6 典型模拟试题 1.7 典型模拟试题参考答案及解题思路 第2章 计划审计业务 2.1 业务目标、标准和范围 2.1.1 审计业务目标 2.1.2 审计业务标准 2.1.3 审计业务范围 2.2 .主要风险和控制 2.2.1 不同阶段的风险评估 2.2.2 内部控制类型 2.2.3 常用评估程序 2.2.4 风险控制矩阵 2.3 业务程序和工作方案 2.3.1 审计活动章程和计划 2.3.2 审计业务程序 2.3.3 审计工作方案 2.4 业务资源 2.5 典型模拟试题 2.6 典型模拟试题参考答案及解题思路