企业内部控制

目录

**章总论

**节企业内部控制的产生与发展

第二节企业内部控制的特点和分类

第三节企业内部控制的作用及其局限性

第四节企业内部控制规范体系

第二章企业内部控制基础理论

**节企业内部控制的主体和客体

第二节企业内部控制目标

第三节企业内部控制要素

第四节企业内部控制措施

第五节企业内部控制原则

第三章内部控制环境

**节内部控制环境概述

第二节治理结构

第三节企业发展战略

第四节内部审计

第五节人力资源管理

第六节企业文化

第四章风险评估

**节风险评估概述

第二节风险识别

第三节风险分析

第四节风险应对

第五章控制活动

**节资金活动

第二节采购业务

第三节资产管理

第四节销售业务

第五节研究与开发

第六节工程项目

第七节担保业务

第八节业务外包

第九节财务报告

第十节全面预算

第十一节合同管理

第六章信息与沟通

**节信息与沟通概述

第二节信息收集与传递

第三节信息沟通

第四节信息系统控制

第五节反舞弊与举报投诉制度

第七章内部监督

**节内部监督概述

第二节内部监督机构及其职责

第三节内部监督程序

第四节内部监督的方法

第八章企业内部控制评价

**节企业内部控制评价概述

第二节企业内部控制评价内容和标准

第三节企业内部控制评价程序和方法

第四节企业内部控制缺陷及其认定

第五节企业内部控制评价报告

第九章企业内部控制审计

**节企业内部控制审计概述

第二节企业内部控制审计程序

第三节企业内部控制审计报告

参考答案

主要参考文献