法律尽职调查指引(大成律所尽职调查知识库)

目　　录

**编法律尽职调查概述

　一、法律尽职调查的相关规定及标准

　二、法律尽职调查的流程

　三、法律尽职调查与交易文件的衔接

　相关规定

第二编尽职调查操作指引

专题一　基本情况及历史沿革

　一、审阅文件清单

　二、访谈清单

　三、主要法律问题

　　（一）营业执照

　　（二）名称

　　（三）经营范围

　　（四）经营场所

　　（五）法定代表人

　　（六）经营期限

　　（七）变更事项未及时办理变更登记

　　（八）公司年检/年报

　　（九）组织机构代码证

　　（十）多证合一

　相关规定

专题二　股权

　一、审阅文件清单

　二、访谈清单

　　（一）股东资格

　　（二）出资

　　（三）增资

　　（四）减资

　　（五）股权清晰性及稳定性

　　（六）股权转让

　三、主要法律问题

　　（一）股东资格

　　（二）出资

　　（三）增资

　　（四）减资

　　（五）股权转让

　　（六）股权的清晰性及稳定性

　相关规定

专题三　业务

　一、审阅文件清单

　二、访谈清单

　　（一）业务概述

　　（二）业务资质

　　（三）其他违规、不合规

　三、主要法律问题

　　（一）业务尽职调查综述

　　（二）产业政策综述

　　（三）公司的业务概述

　　（四）业务资质

　　（五）其他业务经营违规情形（举例）

　相关规定

专题四　合并、分立、解散及清算

　一、审阅文件清单

　二、访谈清单

　三、主要法律问题

　　（一）合并

　　（二）分立

　　（三）解散

　　（四）其他企业类型合并、分立、解散的特殊规定

　　（五）清算

　　（六）注销

　相关规定

专题五　对外投资

　一、审阅文件清单

　二、访谈清单

　三、主要法律问题

　　（一）境内投资

　　（二）境内分支机构

　　（三）境外投资

　相关规定

专题六　公司治理

　一、审阅文件清单

　二、访谈清单

　三、主要法律问题

　　（一）股东会、董事会、监事会和高级管理人员的组成及历次变更

　　（二）董事、监事和高级管理人员的变动未办理工商备案手续

　　（三）公司的董事、高级管理人员不符合公司法规定的任职资格

　　（四）公司的股东（大）会、董事会、监事会的召集程序、表决方式不符合法律规定或公司章程

　　（五）董事、监事人数不符合法定人数或监事组成成员中无职工代表

　　（六）董事、高级管理人员存在竞业禁止情形

　　（七）应当决议的事项未经股东（大）会/董事会决议通过

　　（八）一方股东/董事对重大事项或拟议交易享有一票否决权

　相关规定

专题七　关联交易及同业竞争

　一、审阅文件清单

　二、访谈清单

　　（一）持有目标公司股权/股份的情况

　　（二）任职及对外投资情况

　　（三）关系密切家庭成员的对外投资及任职情况

　三、主要法律问题

　　（一）关联方和关联关系的定义

　　（二）关于关联方及关联关系认定

　　（三）关联交易及相关法律风险

　　（四）同业竞争的含义以及同业竞争的核查范围

　　（五）同业竞争的影响

　　（六）同业竞争的判断

　　（七）同业竞争的解决方案

　相关规定

专题八　财务和税务

　一、审阅文件清单

　二、访谈清单

　　（一）财务

　　（二）税务

　三、财务主要法律问题

　　（一）会计报表数据

　　（二）财务指标分析

　　（三）审计意见分析

　　（四）财务制度

　　（五）通过财务信息以关注关联方及关联交易方面问题

　　（六）其他重点关注的问题

　四、税务主要法律问题

　　（一）税务登记

　　（二）税种与税率

　　（三）税款征收方式

　　（四）纳税信用级别

　　（五）发票开具与使用

　　（六）社会保险费缴费证明

　　（七）税收优惠的适用

　　（八）财政补贴的适用

　　（九）公司依法纳税的情况

　　（十）特别说明

　相关规定

专题九　重大资产

　一、审阅文件清单

　　（一）不动产

　　（二）重大动产

　　（三）知识产权

　二、访谈清单

　　（一）不动产

　　（二）重大动产

　　（三）知识产权

　三、土地主要法律问题

　　（一）概述

　　（二）国有土地使用权相关程序问题

　　（三）土地的租赁

　　（四）土地使用权作价入股

　　（五）荒山、荒地、荒滩的利用

　四、房产主要法律问题

　　（一）自建房

　　（二）购买房产

　　（三）租赁

　　（四）房地权属不一致问题

　五、重大动产主要法律问题

　　（一）重大动产的状态

　　（二）公司自有的重大动产

　　（三）公司享有使用权的主要动产

　　（四）动产涉及侵权/潜在侵权风险

　六、知识产权主要法律问题

　　（一）著作权

　　（二）商标

　　（三）专利

　　（四）域名

　　（五）商业秘密

　　（六）技术进出口

　相关规定

专题十　重大债权债务

　一、审阅文件清单

　二、访谈清单

　　（一）侵权之债

　　（二）合同之债

　三、主要法律问题

　　（一）侵权之债

　　（二）合同之债

　相关规定

专题十一　外汇

　一、审阅文件清单

　二、访谈清单

　　（一）外汇登记

　　（二）根据国家外汇管理局《关于境内居民通过特殊目的公司境外融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（以下简称37号文登记）

　　（三）境内个人参与境外上市公司股权激励计划的外汇登记

　　（四）外债登记

　　（五）跨境担保

　三、主要法律问题

　　（一）境内直接投资外汇登记的办理、变更、注销、存量权益登记

　　（二）37号文登记

　　（三）境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记

　　（四）外债登记

　　（五）跨境担保

　相关规定

专题十二　劳动人事

　一、审阅文件清单

　二、访谈清单

　　（一）入职

　　（二）试用期

　　（三）试用期转正

　　（四）劳动合同管理

　　（五）异动管理

　三、主要法律问题

　　（一）员工基本情况

　　（二）劳动合同的签署

　　（三）劳动合同（保密协议、竞业禁止协议）内容及其合规性

　　（四）社会保险

　　（五）住房公积金

　　（六）其他劳动不合规情形

　相关规定

专题十三　保险

　一、审阅文件清单

　二、访谈清单

　三、主要法律问题

　　（一）公司是否需要缴纳强制保险

　　（二）机动车交通事故责任强制保险

　　（三）安全生产责任保险

　相关规定

专题十四　诉讼、仲裁及行政处罚

　一、审阅文件清单

　二、访谈清单

　三、主要法律问题

　　（一）公司债权超过诉讼时效，面临丧失胜诉权的风险

　　（二）目标公司作为发行人或挂牌主体是否存在重大违法行为

　　（三）公司违反重大合同面临诉讼风险

　　（四）公司侵权行为面临诉讼风险

　　（五）行政处罚中的两年时效问题

　相关规定

专题十五　外商投资企业的特殊规定

　一、审阅文件清单

　二、访谈清单

　　（一）股东

　　（二）经营范围及设立、变更

　　（三）投资总额和注册资本

　　（四）出资比例

　　（五）组织形式和组织机构

　　（六）股权变更

　　（七）对外投资

　三、主要法律问题

　　（一）股东

　　（二）经营范围及设立、变更

　　（三）投资总额和注册资本

　　（四）出资比例

　　（五）组织形式和组织机构

　　（六）股权变更

　　（七）对外投资

　相关规定

附录1：法律尽职调查清单范本

附录2：法律尽职调查报告范本