企业内部控制基本规范及配套指引案例讲解2023年版

**部分 企业内部控制基本规范解读及案例分析 **章 内部环境 一、内部环境概述 二、内部环境的组成部分 三、内部环境案例 第二章 风险评估 一、风险评估概述 二、风险识别 三、风险评估 四、风险应对 五、风险评估案例 第三章 控制活动 一、基本控制措施与方法 二、案例分析 第四章 信息与沟通 一、信息系统 二、沟通 三、舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度 四、案例分析 第五章 内部监督 一、日常监督与专项监督 二、案例分析第二部分 企业内部控制应用指引解读及案例分析 第六章 组织架构的内部控制 **节 企业内部控制应用指引——组织结构的基本内容 第二节 企业内部控制应用指引——组织架构解读 一、组织架构概述 二、企业组织架构应当关注的风险 三、企业组织架构的组织领导 四、企业组织架构的设计程序 五、企业组织架构的设计方法 六、组织架构的运行程序 七、组织架构运行中的注意事项 第三节 企业内部控制应用指引——组织架构的案例 ……第三部分 企业内部控制评价指引解读及案例分析第四部分 企业内部控制审计指引解读及案例分析附录