股权转让税收实战与风险详解:境内与跨境

1 股权转让税收体系与法规介绍 1.1 股权转让税收实务应用 1.1.1 初级应用：税收层面跑通业务保障决策安全 1.1.2 中级应用：争取有利税收待遇保障决策执行 1.1.3 高级应用：为项目规划税收合理性的逻辑 1.2 股权转让在税收体系中的地位 1.2.1 涵盖企业所得税领域众多业务类型 1.2.2 涉及所得税多重纳税主体 1.2.3 包括多个税种的全税种业务 1.3 股权转让税收法规体系架构 1.3.1 企业重组税收法规体系功能架构组成 1.3.2 企业重组税收法规体系主要文件介绍 2 股权转让重组并购事项所得税基本规则 2.1 企业重组并购常见类型 2.1.1 我国税法规定的重组并购类型 2.1.2 识别实务中重组并购常见税收类型 2.2 企业重组并购税务基本概念 2.2.1 对价 2.2.2 股权支付与非股权支付 2.2.3 计税基础 2.2.4 主导方、当事方和重组日 2.2.5 合理商业目的 2.3 一般应税重组与特殊免税重组规则原理 2.3.1 应税重组的缴税主体、依据与逻辑 2.3.2 免税重组设立的原因、条件与处理 3 资产收购税务规则与实务处理 3.1 资产收购税务处理规则(定量规则) 3.1.1 资产收购税法逻辑 3.1.2 资产收购税收实务要点 3.1.3 资产收购原理案例 3.2 资产收购税务会计处理 3.2.1 资产收购的会计处理原则 3.2.2 一般性税务重组的会计处理 3.2.3 特殊性税务重组的会计处理 4 股权收购税务规则与实务处理 4.1 股权收购税务处理规则(定量规则) 4.1.1 股权收购税法逻辑 4.1.2 股权收购税收实务要点 4.1.3 股权收购原理计算案例 4.2 股权收购税务会计处理 4.2.1 股权收购的会计处理原则 4.2.2 特殊性税务重组的会计处理 5 合并的税务规则与实战原理 5.1 合并的税务处理规则 5.1.1 合并的会计分类与税法的合并类型 5.1.2 合并的税法交易路线(交易逻辑) 5.1.3 合并的税收实务要点 5.2 合并的税务原理案例 5.2.1 有对价吸收合并案例基本情况 5.2.2 被合并企业税务处理(有对价特殊重组) 5.2.3 被合并企业股东税务处理(有对价特殊重组) 5.3 合并的税务会计处理 5.3.1 合并的会计处理原则 5.3.2 同一控制下一般性税务重组合并的会计处理 5.3.3 同一控制下特殊性税务重组合并的会计处理 5.3.4 非同一控制下一般性税务重组合并的会计处理 5.3.5 非同一控制下特殊性税务重组合并的会计处理 6 分立的税务规则与实战原理 6.1 分立的税务处理规则 6.1.1 分立的税法交易路线(交易逻辑) 6.1.2 分立的税收实务要点 6.2 分立的税务原理案例 …… 7 资产与股权免税划转的实战原理 8 股权转让并购事项中的其他税收实务 9 境内股权转让的免税处理规则详解 10 股权收购不同模式税收实务 11 吸收合并征税与免税案例要点详解 12 合并中多税种协同的实务要点详解 13 债务重组不良资产处置税收实务 14 股权增资回购收益分配税收实务 15 IPO中的股权改制税收实战 16 资产证券化两类典型税收实战 17 跨境股权转让的免税实战规则详解 18 跨境股权架构调整与设计税收实战 19 红筹股权架构转让税收实务 20 VIE架构股权转让税收实战 21 个人非上市股权投资与转让税收实务 22 股权激励与股权转让税收实务 23 股权激励各方税负详解与实战 24 限售股转让税收政策实务 25 跨境资本市场股权转让税收实务 26 股权转让并购税收交易路线规划详解 27 企业重组税收规则借鉴与展望 参考文献