事业单位小型基建类项目风险识别与审计监督

目录 第1章 事业单位小型基建类项目概述 1 1.1 小型基建类项目定义 2 1.2 小型基建类项目的分类 2 1.3 小型基建类项目的生命周期及监管需求 4 1.4 小型基建类项目的特殊形式—零星基建项目 9 第2章 小型基建类项目管控过程中的风险识别 13 2.1 小型基建类项目管理控制基础 14 2.2 小型基建类项目常见管理风险 17 2.3 在单位层面上以项目为监管核心实施的风险识别与预防要点 19 2.4 在业务层面以关键环节为核心的风险识别与预防要点 22 第3章 小型基建类项目内部审计监督工作基础 50 3.1 事业单位内部审计基础 51 3.2 针对小型基建类项目的内部审计监督策略和方法 60 3.3 内部审计监督与项目管理之间的促进与反馈作用 71 第4章 以小型基建类项目为监管对象的综合业务内部审计实务指引 75 4.1 小型基建类项目的内控管理审计实务 76 4.2 小型基建类项目资产与财务管理审计实务 83 4.3 小型基建类项目绩效审计实务 89 第5章 以关键节点为对象的单项业务内部审计实务指引 96 5.1 立项决策审计实务 97 5.2 施工方遴选审计实务 99 5.3 合同文本规范性审计实务 102 5.4 项目款项支付审计实务 104 5.5 施工内容变更审计实务 107 5.6 货品、物料采购与管理审计实务 110 5.7 现场监管审计实务 112 5.8 验收管理审计实务 115 5.9 结算复核审计实务 117 5.10 资料记录与归档审计实务 120 5.11 工程量清单复核审计实务 123 5.12 零星基建项目造价控制审计实务 127 5.13 零星基建项目管理审计实务 129 第6章 小型基建类项目内部审计案例及分析 132 6.1 小型基建类项目内部审计实施流程案例 133 6.2 针对施工方遴选过程开展的内部审计案例 139 6.3 针对施工合同关键性要素开展的内部审计案例 142 6.4 工程量清单内部审计案例 144 6.5 洽商变更内部审计案例 146 6.6 项目款项使用支付内部审计案例 148 6.7 项目验收内部审计案例 150 6.8 项目绩效内部审计案例 152 第7章 小型基建类项目内部审计成果及应用 156 7.1 内部审计成果的表现形式 157 7.2 内部审计问题的发现及防治 159 7.3 内部审计管理建议的提示与执行 168 7.4 内部审计成果宣传与风险文化营造 173 参考文献 176 后记 177