内部控制与风险管理

**章 内部控制的发展 **节 内部控制的产生与发展 第二节 我国企业内部控制的发展 第三节 我国企业内部控制规范体系 第四节 内部控制与风险管理的关系 第二章 内部控制基本理论 **节 内部控制的概念及特征 第二节 内部控制目标 第三节 内部控制的原则 第四节 内部控制的要素 第五节 内部控制的局限性 第三章 内部控制环境 节 组织架构 第二节 发展战略 第三节 人力资源 第四节 社会责任 第五节 企业文化 第四章 风险评估 节 风险的概念、特征和分类 第二节 目标设定 第三节 风险识别 第四节 风险分析 第五节 风险应对 第五章 内部控制的基本方法 节 控制活动概述 第二节 不相容职务分离控制 第三节 授权审批控制 第四节 会计系统控制 第五节 财产保护控制 第六节 预算控制 第七节 运营分析控制 第八节 绩效考评控制 第九节 合同控制 第六章 信息与沟通 节 信息与沟通概述 第二节 财务报告内部控制 第三节 管理报告内部控制 第四节 信息系统内部控制 第七章 内部监督 节 内部监督概述 第二节 内部监督机构及职责 第三节 内部监督程序 第四节 内部监督方法 第八章 内部控制评价 节 内部控制评价概述 第二节 内部控制缺陷认定 第三节 内部控制评价方法 第四节 内部控制评价报告 第九章 内部控制审计 节 内部控制审计概述