税收筹划战略方法与操作实务

上篇 战略方法 第1章 税收筹划溯源 1.1 税收筹划的起源与发展 1.1.1 税收的概念 1.1.2 税收筹划的产生与发展 1.1.3 税收筹划的重点研究领域 1.1.4 税收筹划的方法论 1.2 税收筹划的演进 1.2.1 税收筹划的概念之争 1.2.2 税收筹划的主体之争 1.2.3 税收筹划的多维观点 1.2.4 税收筹划的学科定位 1.2.5 税收筹划的微观目标 1.2.6 税收筹划的风险根源 1.3 税收筹划的形成机理与效仿现象 1.3.1 税收筹划的诱因 1.3.2 税收筹划的动因 1.3.3 税收筹划的形成机理 1.3.4 “破窗理论”与效仿现象 1.4 税收筹划的宏观经济效应 1.4.1 税收筹划的宏观定位 1.4.2 税收筹划的博弈局势 1.4.3 税收筹划与公平效率 1.4.4 税收筹划与宏观调控 第2章 税收筹划的战略方法 2.1 税收筹划的战略管理 2.1.1 企业战略与税收筹划 2.1.2 税收筹划的战略管理方法 2.1.3 税收筹划的战略模型 2.1.4 战略税收筹划的基本理论 2.2 税收筹划的契约选择 2.2.1 税收筹划的契约特征 2.2.2 契约规则与契约选择 2.2.3 契约视角的税收筹划创新理论 第3章 税收筹划的大数据战略 3.1 大数据时代税收筹划面临的机遇与挑战 3.1.1 大数据时代税收筹划面临的机遇 3.1.2 大数据时代税收筹划遇到的挑战 3.2 大数据背景下税收筹划的变革 3.3 大数据时代提升税收筹划的战略方法 3.4 税收筹划的大数据战略方法 3.4.1 构建智能税收筹划大数据平台 3.4.2 构建财务战略框架下的数据驱动型税收筹划模型 第4章 税收筹划的产权安排 4.1 产权理论 4.1.1 产权学说 4.1.2 产权的本质与特征 4.1.3 交易费用的含义 4.1.4 产权安排的效率 4.2 科斯定理与资源配置效率 4.2.1 科斯定理 4.2.2 税收、产权与资源配置效率 4.3 税收与产权的关联性及互动关系 4.3.1 税收依附于产权基础 4.3.2 税收与产权的互动关系 4.3.3 税收在调整产权关系中的角色定位 4.3.4 搭建产权保护的税收平台 4.4 企业边界、产权关系与税收筹划 4.4.1 企业边界与税收筹划 4.4.2 规模经济、范围经济与税收筹划 4.4.3 产权关系与税收筹划 4.5 基于产权安排的税收筹划 4.5.1 产权结构与企业边界决定税收要素 4.5.2 产权安排决定税收负担及税收筹划战略 4.5.3 产权安排下的税收筹划范式 第5章 税收筹划的治理机制 5.1 信息不对称下的税收筹划博弈分析 5.1.1 市场环境变化与税收筹划博弈分析 5.1.2 税制缺陷与税收筹划博弈分析 5.2 信息不对称下的税收筹划契约安排 5.2.1 隐藏行为因素的税收筹划契约 5.2.2 隐藏信息因素的税收筹划 5.3 公司治理框架下的税收筹划 5.3.1 公司治理：税收筹划的源 动力 5.3.2 税收筹划治理结构 5.4 税收筹划的契约安排与治理模式 5.4.1 税收筹划的委托代理问题 5.4.2 契约不完备性与道德风险 5.4.3 税收筹划契约的优化 5.4.4 税收筹划契约的激励与约束 模型 5.4.5 税收筹划的治理模式 5.4.6 税收筹划契约安排的结论 第6章 税收筹划的博弈均衡 6.1 博弈论与税收筹划 6.1.1 博弈论基础 6.1.2 税收征纳双方的博弈关系 6.1.3 税收筹划的博弈基础 6.1.4 税收筹划博弈的基础条件 6.2 税收筹划的博弈机理与博弈对象 6.2.1 税收筹划的博弈机理 6.2.2 税收筹划的博弈对象 6.3 基于税务稽查的博弈模型 6.3.1 博弈模型设计 6.3.2 博弈纳什均衡分析 6.3.3 博弈均衡策略分析 6.4 基于税收寻租的博弈模型 6.5 政府与税务机关的委托—代理博弈模型 6.5.1 委托代理关系建立的前提假设 6.5.2 委托代理博弈模型及分析 6.6 股东与管理层的委托—代理博弈模型 6.6.1 参与人的行动分析 6.6.2 博弈模型设计 6.6.3 委托—代理博弈模型的均衡解 第6章 有效税收筹划 7.1 有效税收筹划理论 7.1.1 有效税收筹划的含义 7.1.2 有效税收筹划的理论框架 7.2 有效税收筹划的核心观点 7.2.1 多边契约 7.2.2 非税成本 7.2.3 隐性税收 第8章 税收筹划普适方法与技术 8.1 纳税主体筹划法 8.1.1 纳税主体筹划法的原理 8.1.2 纳税主体筹划法的操作技术 8.2 税基筹划法 8.2.1 税基筹划法的原理 8.2.2 税基筹划法的操作技术 8.3 税率筹划法 8.3.1 税率筹划法的原理 8.3.2 税率筹划法的操作技术 8.4 税收优惠筹划法 8.4.1 税收优惠筹划法的原理 8.4.2 税收优惠筹划法的操作技术 8.5 会计政策筹划法 8.5.1 会计政策筹划法的原理 8.5.2 会计政策筹划法的操作技术 8.6 税负转嫁筹划法 8.6.1 税负转嫁筹划法的原理 8.6.2 税负转嫁筹划法的操作技术 8.7 递延纳税筹划法 8.7.1 递延纳税筹划法的原理 8.7.2 递延纳税筹划法的操作技术 8.8 规避平台筹划法 8.8.1 规避平台筹划法的原理 8.8.2 规避平台筹划法的操作技术 8.9 资产重组筹划法 8.9.1 资产重组筹划法的原理 8.9.2 资产重组筹划法的操作技术 8.10 业务转化筹划法 8.10.1 业务转化筹划法的原理 8.10.2 业务转化筹划法的操作技术 8.11 转让定价筹划法 第9章 大数据时代的税收筹划新方法 9.1 数字经济下的税收筹划新方法 9.1.1 灵活用工 9.1.2 创新销售方式 9.1.3 利用产业园税收优惠政策 9.1.4 利用税收管辖权 9.1.5 利用高新技术企业税收优惠政策 9.1.6 设立创投基金 9.1.7 利用新兴产业税收优惠政策 9.1.8 无形资产转让定价 9.1.9 跨国经营 9.2 互联网代理型常设机构的税收筹划方法 9.2.1 筹划原理 9.2.2 筹划再升级 9.2.3 代理型常设机构税收筹划的发展趋势 9.3 互联网平台的税收筹划方法 9.3.1 增值税筹划 9.3.2 主播个人所得税的税收筹划 9.3.3 网络“红包”补贴的税收筹划 中篇 实践应用 第10章 公司设立的税收筹划 10.1 居民企业与非居民企业的设立与筹划 10.1.1 居民企业的设立与筹划 10.1.2 非居民企业的设立与筹划 10.2 分支机构的设立与税收筹划 10.2.1 分支机构的设立与税收政策 10.2.2 选择分支机构形式的税收筹划 10.3 各类经济组织的选择与税收筹划 10.3.1 公司制企业与非公司制企业选择的税收筹划 10.3.2 个人独资企业、合伙企业的设立与税收筹划 10.3.3 民营企业、个体工商户的选择与税收筹划 第11章 投资与融资的税收筹划 11.1 投资决策的税收筹划 11.1.1 投资地点选择的税收筹划 11.1.2 投资行业选择的税收筹划 11.1.3 投资方式选择的税收筹划 11.1.4 投资方法选择的税收筹划 11.2 融资决策的税收筹划 11.2.1 资本结构理论与税收筹划 11.2.2 融资渠道选择的税收筹划 第12章 物资采购的税收筹划 12.1 采购发票及税款抵扣的税收筹划 12.1.1 索取采购发票 12.1.2 规避采购合同的税收陷阱 12.1.3 增值税进项税额的筹划 12.2 采购控制的税收筹划 12.2.1 采购时间选择的税收筹划 12.2.2 供应商选择的税收筹划 12.2.3 结算方式选择的税收筹划 12.2.4 委托代购方式的税收筹划 12.2.5 固定资产采购的税收筹划 第13章 生产研发的税收筹划 13.1 存货计价与资产折旧的税收筹划 13.1.1 存货发出计价方法 13.1.2 固定资产折旧的税收筹划 13.2 生产设备租赁的税收筹划 13.3 技术改造及设备大修的税收筹划 13.3.1 技术改造与设备大修的税收政策 13.3.2 设备大修的税收筹划 13.4 技术研发的税收筹划 13.4.1 技术开发、技术服务、技术培训与技术转让 13.4.2 研究开发费用的税收筹划 13.4.3 转让商誉的税收筹划 第14章 市场销售的税收筹划 14.1 混合销售与兼营行为的税收筹划 14.1.1 混合销售 14.1.2 兼营行为 14.2 促销行为的税收筹划 14.2.1 商业折扣 14.2.2 现金折扣 14.2.3 销售折让 14.2.4 捆绑销售 14.2.5 商业捐赠 14.3 销售模式及结算方式的税收筹划 14.3.1 产品成套销售 14.3.2 代理销售 14.3.3 销售结算方式 14.4 销售返利及佣金的税收筹划 14.4.1 销售返利的税收筹划 14.4.2 佣金及手续费的税收政策与税收筹划 14.4.3 礼品、宣传品赠送的税收筹划 14.5 销售活动的其他税收筹划方法 14.5.1 设立独立核算公司 14.5.2 价格拆分 14.5.3 转让定价 第15章 利润分配的税收筹划 15.1 企业利润形成的税收筹划 15.1.1 收入总额的税收筹划 15.1.2 不征税收入的税收筹划 15.1.3 免税收入的税收筹划 15.1.4 扣除项目的税收筹划 15.1.5 以前年度亏损弥补的税收筹划 15.1.6 减计收入的税收筹划 15.2 企业利润分配的税收筹划 15.2.1 企业股东利润分配的税收筹划 15.2.2 个人股东利润分配的税收筹划 第16章 薪酬激励的税收筹划 16.1 综合所得的计税政策与税收筹划 16.1.1 综合所得的计税政策 16.1.2 综合所得的税收筹划 16.2 企业年金的税收筹划 16.2.1 年金的税收政策 16.2.2 企业年金的税收筹划 16.3 股权激励的税收筹划 16.3.1 股权激励的税收政策 16.3.2 股权激励的税收筹划 16.4 个人所得税的其他筹划方法 16.4.1 劳务报酬的税收筹划方法 16.4.2 销售激励的税收筹划方法 第17章 资本交易的税收筹划 17.1 企业并购的税收筹划 17.1.1 企业并购的税收筹划规律 17.1.2 企业并购的税收筹划 17.2 企业分立的税收筹划 17.2.1 企业分立的筹划规律 17.2.2 分支机构设立的税收筹划 第18章 国际税收筹划方法与技术 18.1 导管公司与国际税收协定 18.1.1 引入导管公司 18.1.2 导管公司的类型 18.1.3 导管公司与滥用税收协定 18.2 转让定价与正常价格标准 18.2.1 转让定价原理 18.2.2 国际应对转让定价的措施 18.2.3 转让定价调整中特别需要关注的问题：无形资产 18.3 外国基地公司与受控外国公司制度 18.3.1 外国基地公司的原理 18.3.2 总机构的转移——控股公司和服务公司 18.3.3 受控外国公司制度 18.4 利息抵税与资本弱化税制 18.4.1 利息抵税在国际税收筹划中的应用 18.4.2 资本弱化税制 18.5 机构流动与常设机构 下篇 案例解析 第19章 国内税收筹划战略案例 19.1 京东集团税收筹划案例 19.1.1 京东集团概况 19.1.2 京东集团的投资、经营与股权结构的税收筹划 19.1.3 京东集团税收筹划方案设计 19.2 拼多多税收筹划路径研究 19.2.1 案例背景 19.2.2 案例分析 19.2.3 涉税分析 19.2.4 税收优势 19.2.5 税收风险 19.2.6 税收筹划建议 19.3 哔哩哔哩税收筹划案例 19.3.1 哔哩哔哩概况 19.3.2 组织架构设计的税收筹划 19.3.3 利用行业优势进行的税收筹划 19.3.4 员工股权信托激励的税收筹划 19.3.5 日常经营活动中的税收筹划 19.3.6 其他性质的税收筹划 19.3.7 结论和税收筹划建议 19.4 滴滴出行平台快车业务税收筹划案例 19.4.1 滴滴出行快车业务的运作机制 19.4.2 滴滴出行快车业务的涉税情况分析 19.4.3 滴滴出行快车业务的税收筹划方法及效果分析 19.4.4 滴滴出行快车业务的税收筹划风险分析 19.4.5 税收筹划的结论与启示 第20章 跨国税收筹划战略案例 20.1 苹果公司全球税收筹划战略案例 20.1.1 背景资料 20.1.2 苹果公司开展税收筹划的诱因与条件 20.1.3 苹果公司境内筹划战略分析 20.1.4 苹果公司海外筹划战略分析 20.1.5 苹果的全球销售结构 20.1.6 苹果公司的国际筹划方法总结 20.1.7 苹果公司案例延伸分析：国际反避税趋势 20.2 星巴克国际税收筹划模式 20.2.1 案例背景 20.2.2 星巴克在美国的纳税状况及税收争议 20.2.3 星巴克税收筹划的基本框架 20.2.4 星巴克税收筹划策略 20.3 数字经济下亚马逊公司税收筹划案例 20.3.1 背景资料 20.3.2 亚马逊开展海外税收筹划的框架及方法 20.3.3 亚马逊境内税收筹划的条件及方式 参考文献