内部控制学(第二版)

**章 内部控制发展 **节 内部控制的价值 第二节 内部控制的历史 第三节 内部控制的规范 本章习题 第二章 内部控制原理 **节 内部控制定义 第二节 内部控制本质 第三节 内部控制原则 第四节 内部控制要素 第五节 内部控制局限性 本章习题 第三章 内部环境 节 组织架构 第二节 发展战略 第三节 人力资源 第四节 社会责任 第五节 企业文化 本章习题 第四章 风险评估 节 风险识别 第二节 风险分析 第三节 风险应对 本章习题 第五章 控制活动 节 不相容职务分离控制 第二节 授权审批控制 第三节 会计系统控制 第四节 财产保护控制 第五节 预算控制 第六节 运营分析控制 第七节 绩效考评控制 第八节 合同控制 本章习题 第六章 信息与沟通 节 财务报告内部控制 第二节 管理报告内部控制 第三节 信息系统内部控制 第四节 反舞弊机制 本章习题 第七章 内部监督 节 内部监督的机构与职责 第二节 内部监督的程序与方式 第三节 内部控制评价 本章习题 第八章 内部控制体系建设 节 内部控制体系建设总体思路 第二节 内部控制体系建设组织分工 第三节 内部控制体系建设基本步骤 本章习题