税法学教程(第三版)

税法学教程(第三版) 目 录 上 篇 税法基础理论 **章 税收的基本原理 **节 现代国家与税收 第二节 税收内涵的界定 第三节 税收的依据 第四节 税收的分类 本章小结 思考题 第二章 税法概述 **节 税法的概念与特征 第二节 税法的性质与作用 第三节 税法的地位与体系 第四节 税法的渊源与效力 本章小结 思考题 第三章 税法的原则 **节 税法的基本原则 第二节 税法的适用原则 本章小结 思考题 第四章 税收法律关系 **节 税收法律关系概述 第二节 税收法律关系的性质 第三节 税收法律关系的要素 本章小结 思考题 第五章 税法的运行 **节 税收立法 第二节 税法解释 第三节 税法漏洞补充 第四节 税收执法 第五节 税收司法 本章小结 思考题 中 篇 税收债务法之一·税收债法原理 绪论 第六章 税收债法概述 **节 税收之债的概念与特征 第二节 税收之债的分类 本章小结 思考题 第七章 税收之债构成要件 **节 税收之债构成要件概述 第二节 税收之债的实体要件 第三节 税收之债的程序要件 本章小结 思考题 第八章 税收之债的运行 **节 税收之债的产生 第二节 税收之债的变更 第三节 税收之债的消灭 本章小结 思考题 第九章 税收之债的保障 **节 税收之债的保全 第二节 税收之债的担保 第三节 税收之债的优先效力 本章小结 思考题 税收债务法之二·商品和服务税制度 绪论 第十章 增值税法律制度 **节 增值税法律制度概述 第二节 我国增值税法律制度 第三节 我国增值税的征收管理 本章小结 思考题 第十一章 消费税法律制度 **节 消费税法律制度概述 第二节 我国消费税法律制度 第三节 我国消费税的征收管理 本章小结 思考题 第十二章 关税法律制度 **节 关税法律制度概述 第二节 我国关税法律制度 第三节 我国境内特殊区域的关税法律制度 第四节 我国关税的征收管理 第五节 我国船舶吨税法律制度 本章小结 思考题 税收债务法之三·所得税债法制度 绪论 第十三章 企业所得税法律制度 **节 企业所得税法概述 第二节 企业所得税的纳税人与征税对象 第三节 企业所得税的应纳税所得额 第四节 企业所得税的税率与应纳税额的计算 第五节 企业所得税的税收优惠与税收抵免 第六节 企业所得税的征收管理 第七节 我国企业所得税法评析 本章小结 思考题 第十四章 个人所得税法律制度 **节 个人所得税法概述 第二节 个人所得税的纳税人与征税对象 第三节 个人所得税的计税依据、税率与应纳税额的计算 第四节 个人所得税的税收优惠与税收抵免 第五节 个人所得税的征收管理 第六节 个人所得税的改革评析 本章小结 思考题 税收债务法之四·财产税债法制度 绪论 第十五章 城镇土地使用税法律制度 **节 城镇土地使用税法概述 第二节 城镇土地使用税的纳税人与征税范围 第三节 城镇土地使用税的计算与减免 第四节 城镇土地使用税的征收管理 本章小结 思考题 第十六章 房产税法律制度 **节 房产税法概述 第二节 房产税的纳税人与征税范围 第三节 房产税的计算与减免 第四节 房产税的征收管理 本章小结 思考题 第十七章 契税法律制度 **节 契税法概述 第二节 契税的纳税人与征税对象 第三节 契税的计算与减免 第四节 契税的征收管理 本章小结 思考题 第十八章 车船税法律制度 **节 车船税法概述 第二节 车船税的纳税人、征税范围、计算与减免 第三节 车船税的征收管理 本章小结 思考题 第十九章 遗产与赠与税法律制度之探讨 **节 遗产税法律制度概述 第二节 赠与税法律制度概述 第三节 开征遗产税需要考虑的问题 本章小结 思考题 第二十章 我国财产税法制度评析 **节 加快房地产保有阶段的税收立法 第二节 加快遗产与赠与税的立法 第三节 建立财产税法的相关配套制度 本章小结 思考题 税收债务法之五·生态税债法制度 绪论 第二十一章 环境保护税法律制度 **节 环境保护税法概述 第二节 环境保护税的纳税人、计算与减免 第三节 环境保护税的征收与管理 本章小结 思考题 第二十二章 资源税法律制度 **节 资源税法概述 第二节 资源税的纳税人与征税范围 第三节 资源税的计算与减免 第四节 资源税的征收管理 本章小结 思考题 第二十三章 耕地占用税法律制度 **节 耕地占用税法概述 第二节 耕地占用税的纳税人与征税范围 第三节 耕地占用税的计税依据与税收优惠 第四节 耕地占用税的征收管理 本章小结 思考题 税收债务法之六·行为税债法制度 绪论 第二十四章 印花税法律制度 **节 印花税法概述 第二节 印花税的纳税人与征税范围 第三节 印花税的计算与税收优惠 第四节 印花税的征收管理 本章小结 思考题 第二十五章 城市建设维护税法律制度 **节 城市维护建设税法概述 第二节 城市维护建设税的纳税人与征税范围 第三节 城市维护建设税的计算、税收优惠与征收管理 本章小结 思考题 第二十六章 土地增值税法律制度 **节 土地增值税法概述 第二节 土地增值税的纳税人与征税范围 第三节 土地增值税的计算与减免 第四节 土地增值税的征收与管理 本章小结 思考题 第二十七章 车辆购置税法律制度 **节 车辆购置税概述 第二节 车辆购置税的纳税人、征税范围与税率 第三节 车辆购置税的计算与减免 第四节 车辆购置税的征税管理 本章小结 思考题 下 篇 税收程序法之一·税收征收管理法 绪论 第二十八章 税务管理和纳税申报法律制度 **节 税务登记法律制度 第二节 账簿凭证管理法律制度 第三节 发票管理法律制度 第四节 纳税申报法律制度 本章小结 思考题 第二十九章 税额确认和税款征收法律制度 **节 税额确认法律制度 第二节 税款征收的管辖和方式 第三节 纳税期限制度 第四节 税款的补缴、追缴与退还制度 第五节 税收减免制度 第六节 税款征收基本制度评析 本章小结 思考题 第三十章 税款征收保障制度 **节 税收保全制度 第二节 税收强制执行制度 第三节 其他税款征收保障制度 第四节 税款征收保障制度评析 本章小结 思考题 第三十一章 税务检查与稽查制度 **节 税务检查制度 第二节 税务稽查制度 本章小结 思考题 第三十二章 税务代理制度 **节 税务代理制度概述 第二节 税务代理主体 第三节 税务代理法律关系 第四节 税务代理制度评析 本章小结 思考题 税收程序法之二·税收处罚法 绪论 第三十三章 税务行政处罚 **节 纳税人、扣缴义务人、纳税担保人违反税法义务的税收 行政法律责任 第二节 其他主体违反税法的税收行政法律责任 本章小结 思考题 第三十四章 税务违法刑事处罚 **节 危害税款征收犯罪及其刑事责任 第二节 危害发票管理犯罪及其刑事责任 第三节 税务执法人员职务犯罪的刑事责任 本章小结 思考题 税收程序法之三·税务救济法律制度 第三十五章 税务行政复议 **节 税务行政复议概述 第二节 税务行政复议的范围与管辖 第三节 税务行政复议的程序 本章小结 思考题 第三十六章 税务行政诉讼 **节 税务行政诉讼概述 第二节 税务行政诉讼的受案范围与管辖 第三节 税务行政诉讼的程序 本章小结 思考题 第三十七章 税务行政赔偿 **节 税务行政赔偿概述 第二节 税务行政赔偿的程序 本章小结 思考题