法律与政策工具箱 资产证券化 规定·案例·文书

**部分 法 律 法 规 **篇 总则 中华人民共和国信托法（2001年4月28日） 中华人民共和国企业破产法（2006年8月27日） 中华人民共和国商业银行法（2015年8月29日修正） 中华人民共和国银行业监督管理法（2006年10月31日修正） 中华人民共和国证券法（2019年12月28日修订） 中华人民共和国证券投资基金法（2015年4月24日修正） 中华人民共和国公司法（2023年12月29日修订） 中华人民共和国民法典（节录）（2020年5月28日） 第二篇 信贷资产证券化 一、部门规章及规范性文件 信贷资产证券化试点管理办法（2005年4月20日） 资产支持证券信息披露规则（2005年6月13日） 金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法（2005年11月7日） 财政部、国家税务总局关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知（2006年2月20日） 中国人民银行公告〔2007〕第16号——信贷资产证券化基础资产池信息披露有关事项的公告（2007年8月21日） 中国银行业监督管理委员会办公厅关于进一步加强信贷资产证券化业务管理工作的通知（2008年2月4日） 中国银行业监督管理委员会关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知（2010年12月3日） 中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、财政部关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知（2012年5月17日） 中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告2013年第21号——关于规范信贷资产证券化发起机构风险自留行为的公告(2013年12月31日) 中国银行业监督管理委员会办公厅关于信贷资产证券化备案登记工作流程的通知（2014年11月20日） 中国人民银行公告2015年第7号——关于信贷资产支持证券发行管理有关事宜的公告（2015年3月26日） 中国银监会办公厅关于银行业信贷资产流转集中登记的通知（2015年6月25日) 中国银监会办公厅关于规范银行业金融机构信贷资产收益权转让业务的通知（2016年4月27日） 商业银行理财业务监督管理办法（2018年9月26日) 中国银保监会办公厅关于银行业金融机构信贷资产证券化信息登记有关事项的通知（2020年9月30日） 二、业务规则和业务指引 银行间市场清算所股份有限公司关于信贷资产支持证券登记托管、清算结算业务的公告（2012年7月2日） 中国银行间市场交易商协会关于发布《个人汽车贷款资产支持证券信息披露指引（试行）》、《个人住房抵押贷款资产支持证券信息披露指引（试行）》的公告（2015年5月15日） 棚户区改造项目贷款资产支持证券信息披露指引（试行）（2015年8月3日） 个人消费贷款资产支持证券信息披露指引（试行）（2015年9月30日） 中国银行间市场交易商协会关于发布《不良贷款资产支持证券信息披露指引（试行）》的公告（2016年4月19日） 信贷资产支持证券信息披露工作评价规程（试行）（2016年11月14日） 微小企业贷款资产支持证券信息披露指引（2018年10月8日） 第三篇 企业资产证券化 一、部门规范性文件 中国证监会机构监管部关于证券公司开展资产证券化业务试点有关问题的通知（2004年10月21日） 中国证券监督管理委员会关于证券投资基金投资资产支持证券有关事项的通知（2006年5月14日） 证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定（2014年11月19日） 证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引（2014年11月19日） 证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引（2014年11月19日） 国家发展改革委、中国证监会关于推进传统基础设施领域政府和社会资本合作（PPP）项目资产证券化相关工作的通知（2016年12月21日） 中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知（2018年4月24日） 资产证券化监管问答（一）（2016年5月13日） 资产证券化监管问答（三）（2019年4月19日） 二、业务规则和业务指引 中国证券投资基金业协会关于发布《资产支持专项计划备案管理办法》及配套规则的通知（2014年12月24日） 中国证券投资基金业协会关于PPP项目资产证券化产品实施专人专岗备案的通知（2017年2月17日） 中国证券投资基金业协会关于发布《政府和社会资本合作（PPP）项目资产证券化业务尽职调查工作细则》等系列自律规则的通知（2019年6月24日） 上海证券交易所关于发布《上海证券交易所资产支持证券业务规则》的通知（2024年3月29日） 上海证券交易所关于发布《上海证券交易所资产管理计划份额转让业务指引》的通知（2014年4月4日） 上海证券交易所关于推进传统基础设施领域政府和社会资本合作（PPP）项目资产证券化业务的通知（2017年2月17日） 上海证券交易所政府和社会资本合作(PPP)项目资产支持证券挂牌条件确认指南（2017年10月19日） 上海证券交易所政府和社会资本合作(PPP)项目资产支持证券信息披露指南（2017年10月19日） 上海证券交易所企业应收账款资产支持证券挂牌条件确认指南（2017年12月15日） 上海证券交易所融资租赁债权资产支持证券挂牌条件确认指南（2018年2月9日） 上海证券交易所融资租赁债权资产支持证券信息披露指南（2018年2月9日） 上海证券交易所关于发布《上海证券交易所债券自律监管规则适用指引第4号——公司债券和资产支持证券信用风险管理》的通知（2023年10月20日） 上海证券交易所基础设施类资产支持证券挂牌条件确认指南（2018年6月8日） 上海证券交易所基础设施类资产支持证券信息披露指南（2018年6月8日） 上海证券交易所关于发布《上海证券交易所债券自律监管规则适用指引第5号——资产支持证券持续信息披露》的通知（2024年3月29日） 深圳证券交易所资产管理计划份额转让业务操作指南（2014年12月修订） 深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所资产证券化业务指引（2014年修订）》的通知（2014年11月25日） 深圳证券交易所关于推进传统基础设施领域政府和社会资本合作（PPP）项目资产证券化业务的通知（2017年2月17日） 深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所政府和社会资本合作（PPP）项目资产支持证券挂牌条件确认指南》、《深圳证券交易所政府和社会资本合作（PPP）项目资产支持证券信息披露指南》的通知（2017年10月19日） 深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所企业应收账款资产支持证券挂牌条件确认指南》和《深圳证券交易所企业应收账款资产支持证券信息披露指南》的通知（2017年12月15日） 深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所融资租赁债权资产支持证券挂牌条件确认指南》和《深圳证券交易所融资租赁债权资产支持证券信息披露指南》的通知（2018年2月9日） 深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所基础设施类资产支持证券挂牌条件确认指南》和《深圳证券交易所基础设施类资产支持证券信息披露指南》的通知（2018年6月8日） 深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所资产支持证券存续期监管业务指引第2号——临时报告》的通知（2024年3月29日） 深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所资产证券化业务指南第1号——挂牌条件确认业务办理》的通知（2020年12月31日） 深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2023年修订）》的通知（2023年10月20日） 第四篇 公募REITs 一、部门规章及规范性文件 中国证监会、国家发展改革委关于推进基础设施领域不动产投资信托基金（REITs）试点相关工作的通知（2020年4月24日） 国家发展改革委办公厅关于建立全国基础设施领域不动产投资信托基金（REITs）试点项目库的通知（2021年1月13日） 国家发展改革委关于进一步做好基础设施领域不动产投资信托基金（REITs）试点工作的通知（2021年6月29日） 国家发展改革委办公厅关于加快推进基础设施领域不动产投资信托基金（REITs）有关工作的通知（2021年12月29日） 公开募集证券投资基金运作管理办法（2014年7月7日） 中国证券监督管理委员会关于实施《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》有关问题的规定（2020年10月30日修正） 公开募集基础设施证券投资基金指引（试行）（2023年10月20日修订） 中国银保监会办公厅关于保险资金投资公开募集基础设施证券投资基金有关事项的通知（2021年11月10日） 财政部、税务总局关于基础设施领域不动产投资信托基金（REITs）试点税收政策的公告（2022年1月26日） 二、业务规则和业务指引 上海证券交易所关于发布《上海证券交易所公开募集基础设施证券投资基金（REITs）业务办法（试行）》的通知（2021年1月29日） 上海证券交易所关于发布《上海证券交易所公开募集基础设施证券投资基金（REITs）规则适用指引第1号——审核关注事项（试行）（2023年修订）》的通知（2023年5月12日） 上海证券交易所关于发布《上海证券交易所公开募集基础设施证券投资基金（REITs）规则适用指引第2号——发售业务（试行）》的通知（2021年1月29日） 上海证券交易所关于发布《上海证券交易所公开募集基础设施证券投资基金（REITs）规则适用指引第3号——新购入基础设施项目（试行）》的通知（2022年5月31日） 上海证券交易所关于发布《上海证券交易所公开募集基础设施证券投资基金（REITs）业务指南第1号——发售上市业务办理》的通知（2021年4月30日） 上海证券交易所公开募集基础设施证券投资基金（REITs）业务指南第2号——存续业务（2021年6月17日） 深圳证券交易所关于发布公开募集基础设施证券投资基金配套业务规则的通知（2021年1月29日） 深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所公开募集基础设施证券投资基金业务指南第1号——发售上市业务办理》的通知（2021年4月30日） 深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所公开募集基础设施证券投资基金业务指南第2号——网下发行电子平台用户手册》的通知（2021年4月30日） 深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所公开募集基础设施证券投资基金业务指南第3号——交易业务》的通知（2021年6月18日） 深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所公开募集基础设施证券投资基金业务指南第4号——存续期业务办理》的通知（2021年7月15日） 中国证券业协会关于发布《公开募集基础设施证券投资基金网下投资者管理细则》的通知（2021年1月29日） 中国证券登记结算有限责任公司公开募集基础设施证券投资基金登记结算业务实施细则（试行）（2021年2月5日） 中国证券登记结算有限责任公司上海证券交易所公开募集基础设施证券投资基金登记结算业务指引（试行）（2022年6月24日） 中国证券登记结算有限责任公司深圳证券交易所公开募集基础设施证券投资基金登记结算业务指引（试行）（2022年6月24日） 第五篇 保险资产支持计划 一、法规性文件 国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见（2014年8月10日） 二、部门规章及规范性文件 项目资产支持计划试点业务监管口径（2014年7月28日） 资产支持计划业务管理暂行办法（2021年12月8日修改） 国家发展改革委、中国保监会关于保险业支持重大工程建设有关事项的指导意见（2015年9月24日） 保险资金运用管理办法（2018年1月24日） 保险资产管理产品管理暂行办法（2020年3月18日） 中国银保监会办公厅关于资产支持计划和保险私募基金登记有关事项的通知（2021年9月18日） 三、业务规则和业务指引 上海保险交易所股份有限公司关于发布《保险资产管理产品登记办法》等业务制度的通知（2018年6月21日） 第六篇 资产支持票据 业务规则和业务指引 中国银行间市场交易商协会关于发布《非金融企业债务融资工具尽职调查指引（2023版）》的公告（2023年8月3日） 中国银行间市场交易商协会关于规范资产支持票据业务尽职调查行为有关事项的通知(2021年1月5日) 银行间市场清算所股份有限公司关于非金融企业资产支持票据登记托管、清算结算业务的公告（2012年8月8日） 第二部分 典 型 案 例 001 投资人是否能明确主张经济损失，系资产支持专项计划管理人是否承担侵权责任的重要前提之一 002 资产支持专项计划管理人是否存在违约行为的认定，在专项计划清算阶段投资人的具体损失金额的认定 003 基础资产买卖协议的效力，基础资产与原始权益人是否实现有效风险隔离 004 资产支持专项计划的隔离效果，及监管账户内资金如何实现对“资金占有及所有”规则的突破 005 差额支付约定及对差额支付义务提供担保的效力问题 006 ABS资产证券化中的票据行权要求 007 原始权益人在法院受理破产申请前一年内向资产支持专项计划追加的抵押担保应否撤销？ 第三部分 文 书 范 本 文书范本使用说明