税法(第八版)(新编21世纪法学系列教材;“十二五”普通高等教育本科国家级规划教

**章税与税法
**节税的概念分类和根据 3
第二节第二节 税法的概念、特征和调整对象 8
第三节税法的价值和理念 12
第四节税法的地位 15
第五节税法的功能与作用 17
第二章税法要素和税法渊源体系
**节 税法要素的含义与种类 23
第二节 税法行为规范 24
第三节 税法基本原则 28
第四节 税法渊源 37
第五节 税法体系 41
第三章 国家税权与纳税人权利
**节 税收法律关系 45
第二节 税权的概念和基本权能 50
第三节 税收管辖权 53
第四节 纳税人权利 74
第四章 税法的产生与发展
**节 中国古代税法的产生和历史沿革 86
第二节 外国现代税法的产生和演变 89
第三节 中华人民共和国税法制度的建立和发展 91
第五章 增值税法制度
**节 增值税法概述 103
第二节 增值税的纳税主体 110
第三节 增值税的征税范围 111
第四节 增值税的税率和征收率 113
第五节 增值税应纳税额的计算 115
第六节 增值税的优惠和出口货物退（免）税 120
第七节 增值税的征收管理 127
第六章 消费税法制度
**节 消费税法概述 130
第二节 消费税的纳税主体和征税范围 134
第三节 消费税的税目与税率 135
第四节 消费税应纳税额的计算 138
第五节 消费税的征收管理 141
第七章 关税法律制度
**节 关税制度概述 146
第二节 进出口关税制度 150
第三节 船舶吨税制度 163
第八章 个人所得税法律制度
**节 个人所得税法概述 167
第二节 个人所得税的纳税主体 173
第三节 个人所得税的征税对象与税率 175
第四节 个人所得税的应纳税额计算 176
第五节 个人所得税法规定的税收优惠制度 183
第六节 个人所得税法的扣缴、申报和汇算清缴制度 185
第九章 企业所得税法律制度
**节 企业所得税法概述 191
第二节 企业所得税法的产生和发展 193
第三节 企业所得税的纳税主体和征税对象 196
第四节 企业所得税的税率和应纳税额的计算 197
第五节 企业所得税法规定的税收优惠 209
第六节 企业所得税法规定的纳税管理 217
第七节 企业所得税法规定的特别纳税调整制度 218
第八节 企业所得税法规定的申报与缴纳制度 223
第十章 财产与行为税法律制度
**节 房产税法 227
第二节 契税法 230
第三节 车辆购置税法 234
第四节 车船税法 236
第五节 印花税法 239
第六节 城市维护建设税法 246
第七节 烟叶税法 248
第十一章 环境资源与土地税法律制度
**节 环境保护税法 253
第二节 资源税法 262
第三节 城镇土地使用税法 269
第四节 土地增值税法 271
第五节 耕地占用税法 273
第十二章 税务管理制度
**节 税务登记制度 281
第二节 账簿和凭证的管理制度 286
第三节