内部控制

**章 内部控制概述 学习目标 节 内部控制历史发展 第二节 内部控制的概念和目标 第三节 内部控制的原则 第四节 内部控制的要素 第五节 内部控制的局限性 思考题 第二章 内部环境 学习目标 节 组织架构 第二节 发展战略 第三节 人力资源 第四节 社会责任 第五节 企业文化 思考题 第三章 风险评估 学习目标 节 目标设定 第二节 风险识别 第三节 风险分析 第四节 风险应对 思考题 第四章 控制活动 学习目标 节 不相容职务分离控制 第二节 授权审批控制 第三节 会计系统控制 第四节 财产保护控制 第五节 预算控制 第六节 运营分析控制 第七节 绩效考评控制 第八节 合同控制 思考题 第五章 信息与沟通 学习目标 节 信息与沟通概述 第二节 内部信息传递 第三节 信息系统 第四节 反舞弊机制 思考题 第六章 内部监督 学习目标 节 内部监督的机构及职责 第二节 内部监督的程序 第三节 内部监督的方法 思考题 第七章 业务层面的内部控制 学习目标 节 资金活动的内部控制 第二节 采购业务的内部控制 第三节 资产管理的内部控制 第四节 销售业务的内部控制 第五节 研究与开发的内部控制 第六节 工程项目的内部控制 第七节 担保业务的内部控制 第八节 业务外包的内部控制 第九节 财务报告的内部控制 思考题 第八章 内部控制的评价 学习目标 节 内部控制评价概述 第二节 内部控制评价的程序和方法 第三节 内部控制缺陷的认定 第四节 内部控制评价报告 思考题 第九章 行政 内部控制 学习目标 节 行政 内部控制概述 第二节 行政 的风险评估和控制方法 第三节 行政 内部控制建设过程 第四节 行政 层面和业务层面内部控制建设 第五节 行政 内部控制监督与评价 第六节 行政 内部控制报告 思考题 第十章 小企业内部控制 学习目标 节 小企业内部控制基本理论 第二节 小企业内部控制建立与实施 思考题 第十一章 数智化时代的内部控制 学习目标 节 数智化时代内部控制的内容 第二节 人工智能在内部控制中的应用：优势、风险与防控 第三节 企业数智化应对 思考题 参考文献