包邮个人所得税业务操作细节_财务人员好帮手系列

**部分 个人所得税实务问答
1． 员工离职补偿中的工伤赔偿是否要缴个人所得税
2． 化工厂发放的“有毒有害”补贴能否免税
3． 内部员工取得的销售佣金怎样计征个人所得税
4． 从福利费中支付给个人的生活补助费是否要缴个人所得税
5． 单位为员工支付社会保险金中应由个人缴纳的部分是否需要缴税
6． 税务文件、税务会议、税务机关人员经常提到的“四金”是什么
7． 单位为员工报销的医药费需要缴纳个人所得税吗
8． 为员工缴纳住房公积金又提供住房给员工免费住，个人所得税如何处理
9． 员工离职后被税务机关检查发现少缴个人所得税怎么办
10． 补发以往月份工资如何计征个人所得税
11． 补发以前月度的工资如何计算个人所得税，是否要缴滞纳金
12． 公司年末举办晚会并抽奖，奖品是其他公司赞助的，是否需要代扣代缴个人所得税
13． 中秋节发给员工和客户代表的月饼如何缴个人所得税
14． 产品促销奖励旅游，按什么价格代扣个人所得税
15． 员工被辞退时领取的一次性补偿、违约金、加班工资如何缴纳个人所得税
16． 因公司违反劳动法给予员工的劳动赔偿是否要缴个人所得税
17． 如何为雇用的办公室清洁人员代扣代缴个人所得税
18． 如何区分公司的雇员和为企业提供劳务的个人
19． 给大学生的实习费用如何缴个人所得税
20． 劳务报酬在什么情况下先缴营业税再缴个人所得税
21． 一笔劳务报酬分几次支付，如何确定纳税义务发生时间
22． 同时发放了年终奖、“年终双薪”，如何计算个人所得税
23． 员工在总部和分部都领取工资，员工的个税应如何缴纳
24． 员工在两处的工资合并纳税，各地扣除额不一致，怎么办
25． 工作未满一个月的员工如何计算个人所得税
26． 员工违反劳动纪律的罚款应该在税前扣还是税后扣
27． 企业为员工缴纳的补充养老保险金(企业年金)是否需要缴个人所得税
28． 没有购买社会养老保险的员工计缴个人所得税的费用扣除标准
29． 员工向灾区捐实物是否可以税前扣除，价值如何确定
30． 全国各地的分公司能否都在一个城市缴个人所得税
31． 企业参照政府机关公车改革标准发放公务用车补贴是否免征个人所得税
32． 企业发给员工的餐费津贴、电话费补助是否要缴个人所得税
33． 为职工购买的分红型保险是否需要缴纳个人所得税
34． 出差人员的餐费补贴如何缴纳个人所得税
35． 发给其他单位司机的加班工资如何扣缴个人所得税
36． 将税务机关返还的代扣代缴个人所得税手续费发给个人是否可免税
37． 符合政策的个人所得税减免是否要先申请
38． 遭受自然灾害减征个人所得税是否要申请
39． 公司扣缴了员工的个人所得税，员工如何获得纳税证明
40． 缴个人所得税时银行重复地扣缴了税金应怎样解决
41． 代表处能不能按季度申报个人所得税
42． 首席代表在中国境内无住所，且连续或累计工作不超过法定纳税时间，是否要缴纳个人所得税
43． 企业为外籍员工负担50％的个人所得税时的个人所得税计算方法
44． 外资企业的外籍员工在企业筹建期间如何缴纳个人所得税
45． 外籍人员在中国居住超过183天，工资全部在境外发，是否需要纳税
46． 学校发放的科研成果奖金是否可以免纳个人所得税
47． 个人购买国外的股票转让有利润是否免税
48． 个人独资企业的老板如何缴纳个人所得税
49． 自己的房子卖了又买回来是否可以享受退还个人所得税政策
50． 个人独资企业支付给个人股东的税后利润是否要缴个人所得税
51． 个人股东转让股权如何计缴个人所得税
52． 个人取得的房屋拆迁补偿是否需要缴纳个人所得税
第二部分 个人所得税筹划案例
1． 帕瓦罗蒂是不是意大利人
2． 从刘晓庆税案看财务人员的责任
3． 微软实施股票期权补个人所得税
4． 贝克汉姆的避税脚法
5． 赛车高手舒马赫是个“失业者”
6． 也谈魔术大师大卫·科波菲尔的税务观念
7． 丘吉尔是避税高手
8． 送别墅还要看看是否有能力缴税
9． 借款不还也要缴个人所得税
10． 公司未代扣代缴个人所得税的法律责任
11． 中国富豪为什么不是纳税大户
12． 分次支付劳务报酬可降低总税负
13． 装修费用也能在税前扣除
14． 年底奖金分开发好
15． 转让股权前先分利润
16． 连续居住超过183天也不用在中国纳税
17． 企业用员工的工资为员工租房
18． 警惕年终奖金的地雷区
第三部分 个人所得税实用工具
1． 个人所得税计算公式汇总
2． 工资薪金个人所得税税率表
3． 个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税税率表
4． 劳务报酬个人所得税税率表
5． 外籍人员个人所得税纳税义务判定表
6． 外籍人员个人所得税纳税义务判断举例
7． 外籍人员个人所得税纳税义务判断流程图
8． 外籍高层管理人员纳税义务判断流程图
9． 出差境外各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费标准表
10． 外籍个人所得税计算过程表
11． 税后工资还原为税前工资自动计算表
第四部分 附 录
个人所得税常用法规及核心要点提示