税法与财务法规新编

**章税法概述
**节税法的概述
第二节税法要素
第三节税法分类
第四节税法的作用
第五节我国税法的历史
第六节我国税法改革的思路
第二章增值税法
**节增值税概述
第二节征税范围及纳税人
第三节税率
第四节一般纳税人应纳税额的计算
第五节小规模纳税人增值税的计算
第六节进口货物应纳税额的计算
第七节出口货物退(免)税
第八节纳税义务发生的时间、期限与地点
第九节增值税的减免税与起征点
第十节增值税专用发票的使用及管理
第十一节增值税改革的思路
第三章消费税法
**节消费税概述
第二节消费税纳税人、税目和税率
第三节消费税的计算
第四节自产自用应税消费品应纳税额的计算
第五节委托加工应税消费品应纳税额的计算
第六节进口应税消费品应纳税额的计算
第七节出口应税消费品退(免)税
第八节纳税义务发生的时间、纳税期限与纳税地点
第九节我国消费税改革的思路
第四章营业税法
**节营业税概述
第二节纳税义务人、征税对象和税率
第三节计税依据与应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节纳税义务发生的时间、期限与地点
第五章城市维护建设税法和教育费附加
**节城市维护建设税法
第二节教育费附加
第三节城建税和教育费附加改革的必要性与思路
第六章企业所得税法
**节企业所得税法概述
第二节纳税义务人、征税对象和税率
第三节应纳税额的计算
第四节资产的税务处理
第五节核定征收应纳税额的计算
第六节税收优惠
第七节税额扣除
第八节企业所得税的征收管理
第七章外商投资企业和外国企业所得税法
**节外商投资企业和外国企业所得税法概述
第二节纳税义务人、征税对象和税率
第三节应纳税所得额的计算
第四节资产的税务处理
第五节应纳税额的计算
第六节税收优惠
第七节境外所得已纳税款的扣除和关联企业的业务往来
第八节税收征管
第九节内外资企业所得税的改革
第八章个人所得税法
**节个人所得税法概述
第二节纳税义务人
第三节应税所得项目及税率
第四节应纳税所得额的确定与应纳税额的计算
第五节境外所得的税额扣除
第六节税收优惠
第七节纳税申报与缴纳
第八节个人所得税的改革
第九章资源税法
**节资源税概述
第二节纳税义务人、税目、税额和计算
第三节税收优惠和征收管理
第十章城镇土地使用税法
**节纳税义务人、征税范围和应纳税额的计算
第二节税收优惠和征收管理
第十一章房产税法
**节征税范围、征税对象和纳税义务人
第二节应纳税额的计算
第三节税收优惠
第四节征收管理
第十二章城市房地产税法
第十三章土地增值税法
**节土地增值税概述
第二节纳税义务人和征税范围
第三节税率与应纳税额的计算
第四节税收优惠与征收管理
第十四章契税法
**节征税对象
第二节纳税义务人、税率、计税依据与应纳税额的计算
第三节税收优惠和征收管理
第十五章耕地占用税法
第十六章房地产业税制的改革
第十七章车船使用税法
**节征税范围、纳税义务人和税率
第二节应纳税额的计算
第三节税收优惠和征收管理
第十八章车船使用牌照税法
第十九章印花税
**节印花税概述
第二节纳税义务人
第三节税目、税率
第四节应纳税额的计算
第五节税收优惠和征收管理
第六节印花税的改革
第二十章车辆购置税法
**节征税范围、纳税义务人和税率
第二节车辆购置税的计算
第三节车辆购置税的减免与征收
第四节车辆购置税的退税
第二十一章农业税法和牧业税法
**节农业税法
第二节农业特产税法
第三节牧业税法
第四节农业税税制的改革
第二十二章关税
**节纳税义务人、征税对象、关税税率的设置和适用
第二节进出口货物完税价格的确定
第三节进出口货物关税的征收
第四节进境物品进口税的征收
第五节税收保全与税收强制执行
第二十三章屠宰税法和筵席税法
第二十四章汽车生产企业与教育事业单位的纳税分析
**节汽车生产企业纳税分析
第二节教育事业单位纳税分析
第二十五章税收征收管理法
**节税收征收管理法概述
第二节税务管理
第三节税款征收
第四节税务检查
第五节法律责任
第二十六章税务行政法制
**节税务行政处罚
第二节税务行政复议
第三节税务行政诉讼
第四节税务行政赔偿
第二十七章会计法
**节概述
第二节会计核算
第三节会计监督
第四节会计机构和会计人员
第五节法律责任
第二十八章对企业财务会计报告的规定
**节财务会计报告的构成
第二节财务会计报告的编制
第三节财务会计报告的对外提供
第四节法律责任
参考文献