外贸单证处理技巧-(第三次修订本)

bsp; 议题四  信用证的通知与保兑
    开证行通知开立信用证，除个别特殊情况下，将信用证径寄受益人或由
申请人带往出口地外，绝大多数情况厂都要经开证行在受益人所在地的代
理行——通知行通知信用证。
    通知行的任务主要包括：
一、辨别信用证真伪，审查开证行的资信及政治背景
    通知行通过核验印押来确定L／C的表面真实性。开证行与通知行间往
往是总、分行或代理行的关系，相互间业务往来和金融服务如以信函方式处
理，须有有权人签字加以证实，如以电报、电传或SWIFT方式处理，则以密
押证实其真伪，因此双方互换有签字样本和密押。所谓密押(TEST KEY)：
是两家银行事先约定的专用押码，由代表月份、日期、金额、货币、次数等一
系列数字加总组合而成，属机密性极强的数字，一般由可靠人员经管。密押
可经双方约定共同使用，也可由双方银行互换密押，各自使用自己的密押。
许多银行为确保安全，数年后更换一次密押。印鉴(SIGNATURE)又称手
签，代理银行间往往互留有不同权力等级的有权人的签字样本(BOOKLET
 OF AUTHORIZED SIGNATURES)，当文件上的签字与签字样本相符即可
判定文件的真实性。
    通知行经核验，若印鉴或签字相符，密押正确，可分别在信用证上加盖
 “印符”、“押符，，戳记，并由核验人员签名或盖印。若通知行与开证行无代理
关系，可通过当地与开证行有代理关系的银行核验印、押，或将不能核实该
证表面真实性的事实通知受益人和开证行；若印、押不符，通知行应立即电
询开证行要求立即回电澄清或更正，信用证正本可在收到回复后再通知，也
可先通知供受益人参考和备货，但须注明：“印／押待核(或有误)，请在出运
前洽妥。”
    通知行应利用其业务往来记录，向受益人提供有关开证行的资信情况。
遇开证行资信不佳或资力有限，影响安全收汇的情形，可告之受益人采取下
列措施：(1)洽开证行或提请客户另请资信好的银行开证或要求开证行加具
 保兑，以防出现信用证的欺诈行为。(2)由偿付行确认偿付。(3)要求加列
电索条款。(4)尽可能要求“允许分批”，通过分批出运、分批收汇，以分散
风险。
    常见的信用证欺诈行为
    (一)虚假信用证。买卖双方相互勾结，虚构本不存在的交易，或签订高
价购销合同，骗取银行开立信用证，然后双方伪造全套单据，通过议付诈骗
银行资金，待银行发觉，诈骗者已携款而逃或宣告破产，即使银行拥有物权，
因货价高估，根本抵不上银行付出的款项。
    资料：据1990年8月国际海事局一份关于远东地区有组织的海事犯罪
的特别报告，在印尼发生了许多销售根本不存在的货物的单证欺诈案件。
案件中，印尼供货商邀请购买商的代理人到印尼参观了放在仓库里所谓备
妥待运的货物，并以“回避印尼的强制配额限制”为由，要求购买商开立以日
本×××公司为受益人的信用证。交易中，供货方未曾出示货物所有权的
证明，存放货物的仓库多设于边远地区，卷入欺诈的日本公司多为近一两年
具有良好的贸易记录的一些小公司，被当地银行认为是值得信赖的。信用
证开出后，供货人立即交付全套完整单据给日本受益人银行议付，待钱转到
该日本公司的银行账号，信用证项下的货款立即被提现，印尼供货商随之溜
之大吉。
    (二)假冒信用证。即以根本不存在的银行的名义开立信用证或冒用其
他银行名义开证。它包括两种情形：
    1．受益人利用电传等手段冒用某银行或其国外分支行代理处的名义开
证。这一类信用证往往缺少印押或印押不符。
    2．团伙犯罪。即所谓的受益人以虚假名称注册公司、开设银行账户，用
同为一伙的买方伪造的信用证来制单、议付，骗取银行的款项。买方涂改过
期失效的L／C，经变更原证金额、装船期、受益人名称等事项后，将伪造的
L／C直接邮寄或面交受益人。议付银行未经仔细审核轻易议付，则容易上当
受骗，且得不到开证行的偿付。
    (三)开证行资信不良。近年来，国外一些不法商人或诈骗团伙串通某
些经营作风不良、濒临破产倒闭、甚至在《年鉴》上找不到的小银行开出各式
金额巨大的信用证，用以骗取出口商的货物或银行融资。遇这些开证行到
期无法履行或故意不履行付款责任的情形，出口商必钱货两空。
二、审核信用证
    主要审核内容包括(1)有无不符合国家政策的歧视性文句，是否会造成
不良的政治影响。如：L／C中规定FROM CHINESE PORT TO H．K，香港
属中国领土的一部分，而证中将二者并列，这将产生不良的影响，属原则性
错误，应提出修改。如果开证行是通知行不便与之交涉的，可要求受益人洽
开证申请人将原证作废再通过另一家与通知行有关系的银行开证。(2)对
签订《贸易协定》国的来证，审核证中开证行、币别、记账方法是否与协定规
定相符。(3)审核索汇路线、方法、对象是否妥当，收汇是否安全，尽可能拉
直收汇路线，通过账户行或碰头行索汇，防增加中转环节，避免迂回曲折和
差错损失，以保证安全及时收汇，缩短收汇时间。(4)对受益人须办理打包
放款的L／C，或应受益人委托，可对L／C的主要条款加以审核，如存在疑问
或错误，应立即与开证行联系，如发现陷阱条款，应提请受益人注意，由其决
定是否需洽申请人修改信用证。
    如L／C由开证行或开证人径寄受益人，受益人应将来证交当地有关银
行核对印押、审查资信，经银行认可后方可使用。
三、通知信用证
    通知行审核信用证后，即可缮制信用证通知书(ADVICE OF CREDIT)
(见式样4．4一lA)，通知书格式多样，一般采用一式多联的套打格式，一联连
同信用证正本寄予受益人，由受益人签收回单(见式样4．4一lB)，一联连同信
用证副本留底，还有一联寄开证行作为确认收妥回单。对寄递过程中的残
缺或其他错误，通知行不负责任。
    对简电信用证，通知行多在通知书上表明此系简电预先通知(THIS IS
A PRELIMINARY ADVICE OF BRIEF CABLE)，待收到邮寄正本后，在
信用证正本上加盖橡皮戳，证明该证支用时须同时与简电通知书一并提交
银行。
    对全电信用证，如果仍收到邮寄证实书，通知行无义务与全电电文核
对，只是将邮寄证实书转交受益人，并批注：“此为××××年××月××日
××号详电信用证通知书的邮寄证实书，仅供参考，单独使用无效。”如果证
实书与原电文相抵触，通知行不能以证实书为正确正本，而应照会开证行，
经其确认修改后再以书面形式通知受益人。