包邮中小企业出纳实务

第1章 出纳与出纳工作1．1 出纳的概述1．1．1 出纳的概念及工作特点1．1．2 出纳工作的基本要求和原则1．1．3 出纳工作的内容、职责及权限1．2 出纳机构1．2．1 出纳机构的设置及出纳人员配备1．2．2 出纳与会计的关系1．2．3 出纳的日常工作内容1．3 出纳核算方法及业务处理基本程序1．3．1 出纳核算方法1．3．2 出纳业务处理的基本程序1．4 出纳报告及出纳交接1．4．1 出纳报告1．4．3 出纳员工作交接书范例思考与练习第2章 出纳的识别技能2．1 人民币真伪识别2．1．1 人民币的防假特征2．1．2 第四套和第五套人民币的样式2．1．3 假人民币的特点及辨别的基本方法2．1．4 1999年版第五套人民币假钞的辨别2．2 2005年版第五套人民币的防伪特征2．2．1 2005年版第五套人民币一角硬币的防伪特征2．2．2 2005年版第五套人民币5元纸币的防伪特征2．2．3 2005年版第五套人民币10元纸币的防伪特征2．2．4 2005年版第五套人民币20元纸币的防伪特征2．2．5 2005年版第五套人民币50元纸币的防伪特征2．2．6 2005年版第五套人民币100元纸币的防伪特征2．2．7 识别第五套人民币假币的要点2．3 人民币的使用2．3．1 损伤、残缺人民币及处理2．3．2 人民币的保护2．4 票据真伪的辨别2．4．1 发票的鉴别2．4．2 支票真伪鉴别2．4．3 银行承兑汇票真伪的鉴别思考与练习第3章 会计凭证与账簿3．1 会计凭证3．1．1 原始凭证3．1．2 记账凭证3．1．3 记账凭证的日期、编号、摘要、附件的填写3．2 账簿3．2．1 账簿的种类3．2．2 账簿的设置3．2．3 账簿的登记规则3．2．4．账簿记录错误的更正方法3．2．5 账簿的对账与结账3．3 记账的启用和登记3．3．1 现金日记账和银行存款日记账的启用3．3．2 现金日记账的登记3．3．3 银行存款日记账的登记3．4 出纳记账错误及查找3．4．1 错账原因3．4．2 错账查找技巧3．5 账簿的更换和保管3．5．1 账簿的更换3．5．2 账簿的保管思考与练习第4章 现金管4．1 现金管理的基本规定4．1．1 现金管理的基本原则4．1．2 “坐支”现金的规定4．1．3 库存现金限额的规定4．1．4 现金的使用范围4．1．5 违反现金管理制度行为的处罚规定4．2 单位内部现金管理制度4．2．1 现金开支审批制度4．2．2 现金保管制度4．2．3 钱账分管制度4．2．4 El清月结制度4．2．5 保险柜的配备使用制度4．2．6 现金清查制度4．3 现金收付的处4．3．1 收付现金的一般程序4．3．2 现金存取程序4．3．3 出纳凭证处理4．3．4 备用金的处理4．3．5 预借差旅费及报销的处理4．3．6 出纳长短款的处理4．3．7 出纳不出错的技巧思考与练习第5章 银行存款管5．1 银行存款账户管5．1．1 银行账户管理的基本原则及规定5．1．2 开立银行账户的规定5．1．3 银行账户变更、合并、迁移和撤销的规定5．1．4 银行账户的使用和管5．1．5 银行账户的管理内容5．1．6 违反银行账户管理行为的处罚规定5．2 银行结算业务管理5．2．1 银行结算的概述5．2．2 银行结算凭证5．3 银行结算纪律和责任5．3．1 银行结算纪律5．3．2 结算责任5．4 支票、印章的内部管5．4．1 支票的内部管5．4．2 支票签发的规则5．4．3 支票遗失的补救措施5．4．4 承兑及支票印鉴管理5．5 国内银行贷款5．5．1 国内银行贷款的特点5．5．2 银行借款人的规定5．5．3 银行贷款的种类．5．5．4 银行贷款的程序5．5．5 中小企业获得银行贷款的策略5．5．6 商业银行贷款差异比较思考与练习第6章 国内票据结算6．1 支票结算6．1．1 支票的概述6．1．2 支票的结算程序6．2 银行汇票结算6．2．1 银行汇票的概述6．2．2 银行汇票的拒收6．2．3 银行汇票的结算程序6．2．4 银行汇票丢失的处理6．2．5 银行汇票的会计处6．3 银行本票结算6．3．1 银行本票的概述6．3．2 银行本票的背书转让及退款的处理6．4 商业汇票结算6．4．1 商业汇票的概述6．4．2 商业汇票的种类6．4．3 商业汇票的结算要求6．4．4 银行承兑汇票的申请办理6．4．5 银行承兑汇票的承兑6．4．6 银行承兑汇票的背书6．4．7 商业承兑汇票的签发和兑付6．4．8 商业汇票的贴现思考与练习第7章 国内支付结算7．1 汇兑结算7．1．1 汇兑结算的概述7．1．2 汇兑结算方式下的汇款办理7．2 委托收款结算7．2．1 委托收款的概述7．2．2 特殊委托收款的处理7．3 托收承付结算7．3．1 托收承付结算的概述7．3．2 办理托收承付的程序7．4 信用卡结算7．4．1 信用卡的概述7．4．2 信用卡的申领思考与练第8章 外汇结算8．1 外汇结算概述8．1．1 外汇和汇率8．1．2 外汇结算的含义8．1．3 外汇结算的特点8．1．4 外汇清算系统8．2 外汇管理制度8．2．1 实行外汇收入结汇制8．2．2 实行外汇账户付汇制和银行售汇制8．3 外汇账户的管理8．3．1 外汇账户的开立8．3．2 外汇账户的使用8．4 外汇结算工具8．4．1 汇票8．4．2 本票8．4．3 支票8．5 外汇结算的基本方式8．5．1 汇款8．5．2 托收8．5．3 信用证8．5．4 银行保函8．6 外汇业务的核算8．6．1 外汇业务的概念及类型8．6．2 记账本位币与编报货币8．6．3 外币业务核算的原则8．6．4 外币业务的核算思考与练习参考文献