包邮中小企业理财——21世纪高职高专创新课程规划教材

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《中小企业理财:财务管理项目课程》：21世纪高职高专创新课程规划教材

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插图：更为重要的是，随着3G竞争正式展开，2009年运营商均不同程度加大了终端补贴力度，对今后各自现金流的走向产生了一定的影响。截至6月底，中国移动手机补贴支出约51.6亿元，全年有望达到120亿元，同比增长将达25％。上半年中国电信对手机的补贴费用占到移动业务营业额的37％，同比2008年高出30个百分点。而根据国资委《通知》要求，三大运营商在现金管理方面将遵循三方面原则，即：一是要加强信贷政策走向分析预测，做好资金管理预案；二是将认真分析集团财务资源对发展战略规划的保障能力，坚持量力而行原则，谋求资金的长期动态平衡；三是资金支出预算要充分体现效益优先、质量优先原则，严格控制资金支出范围与结构，并通过资金集中管理、加速资金周转等手段，减少资金沉淀，提高资金使用效率。“虽然要求做好财务预算是一项例行工作，但明年的财务预算要求显然更高，控制更严。”国资委研究中心专家表示。[任务分解]从这个案例中不难看出，一家处在正常运营状况中的企业，现金量的控制合理与否直接关系到企业的供应、生产、销售及债务的清偿。在对现金管理过程中企业至少应完成以下两项工作：（1）制定合理的现金使用决策，确定现金留存的*佳持有量。（2）利用现金的理念来加强对现金的日常管理。