税务会计-高校教材

第1章 纳税基础知识1.1 税收概述1.1.1 税收的概念及特征1.1.2 税收的职能1.2 税收分类与我国税法体系1.2.1 我国现行的税法体系1.2.2 税收分类1.3 税收的构成要素1.3.1 纳税人1.3.2 征税对象1.3.3 税率1.3.4 纳税环节1.3.5 纳税期限1.3.6 纳税地点1.3.7 减税免税1.3.8 附加与加成1.3.9 法律责任1.4 纳税人的权利义务1.4.1 纳税人的权利1.4.2 纳税人的义务1.4.3 纳税人承担法律责任的主要内容1.5 企业纳税的一般程序1.5.1 税务登记1.5.2 纳税申报1.5.3 税款征收1.5.4 税务检查本章小结思考题练习题第2章 税务会计概述2.1 税务会计的概念和模式2.1.1 税务会计的概念2.1.2 税务会计的特点2.1.3 税务会计与财务会计的关系2.1.4 税务会计模式2.2 税务会计基本理论2.2.1 税务会计的目标和对象2.2.2 税务会计的前提2.2.3 税务会计的一般原则2.2.4 税务会计账户的设置本章小结思考题练习题第3章 增值税会计3.1 增值税法概述3.1.1 增值税的概念及特点3.1.2 增值税的纳税人3.1.3 增值税的征收范围3.1.4 增值税税率或征收率3.1.5 增值税的优惠政策3.1.6 增值税专用发票的使用管理3.2 增值税的计算与申报3.2.1 一般纳税人增值税的计算3.2.2 小规模纳税人增值税的计算3.2.3 进口货物应纳增值税额的计算3.2.4 增值税的纳税申报3.3 一般纳税人增值税的会计处理3.3.1 一般纳税人增值税的会计账户、报表设置3.3.2 一般纳税人增值税销项税额的会计处理方法3.3.3 一般纳税人增值税进项税额的会计处理方法3.3.4 减免增值税的会计处理3.3.5 一般纳税人结转及缴纳增值税的会计处理3.4 小规模纳税人增值税的会计处理3.4.1 小规模纳税人增值税核算的账户3.4.2 小规模纳税人增值税的会计处理本章小结思考题练习题第4章 消费税会计4.1 消费税概述4.1.1 消费税的概念及特点4.1.2 纳税义务人4.1.3 消费税的征税范围、税目与税率4.1.4 消费税的纳税环节4.2 消费税的计算与申报4.2.1 从价定率计征方法下应纳消费税的计算4.2.2 从量定额计征方法下应纳消费税的计算4.2.3 复合计征方法下应纳消费税的计算4.2.4 用外购或委托加工的应税消费品、连续生产税消费品应纳消费税的计算4.2.5 消费税的申报与缴纳4.3 消费税的会计处理4.3.1 会计科目的设置4.3.2 消费税账务处理方法本章小结思考题练习题第5章 出口货物退(免)税会计5.1 出口货物退(免)税概述5.1.1 出口退(免)税政策5.1.2 出口货物退(免)税的适用范围5.1.3 出口货物的退税率5.2 出口货物退(免)税的计算与申报5.2.1 出口货物应退增值税的计算5.2.2 出口货物应退消费税的计算5.2.3 出口退(免)税的申报5.3 出口退(免)税的会计核算5.3.1 生产性企业实行“免、抵、退”办法的账务处理5.3.2 外贸企业出口货物退免增值税的核算5.3.3 出口应税消费品的会计处理本章小结思考题练习题第6章 营业税会计6.1 营业税概述6.1.1 营业税的概念及特点6.1.2 纳税义务人与扣缴义务人6.1.3 营业税的征税范围6.1.4 税目与税率6.1.5 税收优惠6.2 营业税的计算与申报6.2.1 营业税的计税依据6.2.2 应纳营业税的计算6.2.3 营业税的申报6.3 营业税的会计处理6.3.1 会计科目的设置与运用6.3.2 营业税的会计处理本章小结思考题练习题第7章 企业所得税会计7.1 企业所得税概述7.1.1 企业所得税的概念与特点7.1.2 纳税义务人7.1.3 征税对象7.1.4 税率7.1.5 税收优惠7.2 企业所得税的计算与申报7.2.1 居民企业应纳税所得额的计算7.2.2 非居民企业应纳税所得额的计算7.2.3 企业所得税应纳税额的计算7.2.4 企业所得税的申报7.3 所得税的会计处理7.3.1 资产负债表债务法的概念7.3.2 资产、负债的计税基础7.3.3 暂时性差异7.3.4 递延所得税负债与递延所得税资产7.3.5 所得税费用7.3.6 特殊情况下的会计处理本章小结思考题练习题第8章 企业所得税会计8.1 个人所得税概述8.1.1 个人所得税的概念及特点8.1.2 个人所得税的纳税义务人8.1.3 个人所得税的征税对象8.1.4 税率8.1.5 税收优惠8.2 个人所得税的计算和申报8.2.1 个人所得税计税依据的确定8.2.2 个人所得税的计算8.2.3 个人所得税的纳税申报8.3 个人所得税的会计处理8.3.1 企业代扣代缴个人所得税的核算8.3.2 个体工商产生产、经营所得，应纳所得税的会计处理8.3.3 企业为员工负担个人所得税税款的会计处理8.3.4 代扣代缴手续费的会计处理本章小结思考题练习题第9章 流转环节其他税种会计9.1 城市维护建设税和教育费附加会计……第10章 财产税和行为税会计参考文献