中国税制

总序

前言

**章 税收制度总论

**节 税收制度的概念

第二节 税收制度的构成要素

第三节 税制原则理论

第四节 我国现行税收制度

第五节 我国税收制度的变革历程

第二章 增值税

**节 增值税概述

第二节 增值税的征税范围及纳税义务人

第三节 增值税税率与征收率

第四节 一般纳税人增值税的计算

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算

第六节 进口货物应纳增值税的计算

第七节 出口货物退（免）税

第八节 增值税税收优惠

第九节 增值税征收管理

第三章 消费税

**节 消费税概述

第二节 消费税的纳税义务人和征税范围

第三节 消费税的税目和税率

第四节 消费税应纳税额的计算

第五节 消费税的征收管理

第四章 营业税

**节 营业税概述

第二节 营业税的征税对象和纳税义务人

第三节 营业税的税目与税率

第四节 营业税的计算

第五节 营业税的税收优惠

第六节 营业税的征收管理

第五章 城市维护建设税与教育费附加

**节 城市维护建设税概述

第二节 城市维护建设税的纳税义务人与征税范围

第三节 城市维护建设税的计税依据与税率

第四节 应纳税额的计算与减免

第五节 城市维护建设税的征收管理

第六节 教育费附加

第六章 关税

**节 关税概述

第二节 关税制度基本要素

第三节 关税完税价格与应纳税额的计算

第四节 关税的减免

第七章 资源税

**节 资源税概述

第二节 资源税的纳税义务人与税目、税率

第三节 资源税的计税依据与应纳税额的计算

第四节 资源税的税收优惠和征收管理

第八章 土地增值税

**节 土地增值税概述

第二节 土地增值税的纳税义务人与征税范围

第三节 土地增值税税率和税收优惠

第四节 增值额的确定与应纳税额的计算

第五节 土地增值税的征收管理

第九章 房产税、车辆购置税和车船税

**节 房产税

第二节 车辆购置税

第三节 车船税

第十章 城镇土地使用税和耕地占用税

**节 城镇土地使用税

第二节 耕地占用税

第十一章 印花税和契税

**节 印花税

第二节 契税

第十二章 企业所得税

**节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的纳税义务人、征税对象与税率

第三节 应纳税所得额的确定

第四节 资产的税务处理

第五节 企业所得税的税收优惠

第六节 企业所得税应纳税额的计算

第七节 特别纳税调整

第八节 企业所得税的征收管理

第十三章 个人所得税

**节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的纳税义务人与征税对象

第三节 个人所得税税率与应纳税所得额的确定

第四节 个人所得税应纳税额的计算

第五节 个人所得税特殊情况的计税方法

第六节 个人所得税税收优惠

第七节 个人所得税的征收管理

参考文献