税收理论与实务

**篇 税收基本理论
**章 税收基本理论
**节 税收概念和税收职能
第二节 税收要素
第三节 税收分类和税收体系
第四节 税权划分

第二篇 自然税理论与实务
第二章 资源税、耕地占用税和烟叶税
**节 资源税
第二节 耕地占用税
第三节 烟叶税
第三章 消费税
**节 征税对象、纳税环节 和纳税人
第二节 计税方法和税率
第三节 计税依据
第四节 税额抵扣和减免退税
第五节 征收管理

第三篇 商品税理论与实务
第四章 关税
**节 征税对象、纳税环节 和纳税人
第二节 计税方法和税率
第三节 计税价格
第四节 税额减免
第五节 征收管理
第六节 进境物品进口税
第五章 增值税
**节 征税对象、纳税环节 和纳税人
第二节 税率、征收率和计税方法
第三节 销售额和进项税额
第四节 税额减免
第五节 出口货物劳务增值税
第六节 征收管理
第六章 营业税
**节 征税对象、纳税环节 和纳税人
第二节 计税方法和税率
第三节 营业额
第四节 税额减免
第五节 征收管理
第七章 营业税改征增值税全国试点
**节 征税对象、纳税环节 和纳税人
第二节 税率、征收率和计税方法
第三节 销售额和进项税额
第四节 税额减免和退(免)税
第五节 征收管理
第八章 城市维护建设税和印花税
**节 城市维护建设税
第二节 教育费附加和地方教育附加
第三节 印花税

第四篇 财产税理论与实务
第九章 契税和土地增值税
**节 契税
第二节 土地增值税
第十章 城镇土地使用税和房产税
**节 城镇土地使用税
第二节 房产税
第十一章 车辆购置税、车船税和船舶吨税
**节 车辆购置税
第二节 车船税
第三节 船舶吨税

第五篇 所得税理论与实务
第十二章 企业所得税
**节 纳税人和征税对象
第二节 计税方法和税率
第三节 应税收入
第四节 税收扣除
第五节 有关资产的扣除
第六节 税基减免和特别纳税调整
第七节 核定方式、源泉扣缴和清算所得
第八节 税额抵扣和税额减免
第九节 征收管理
第十三章 个人所得税
**节 纳税人和征税对象
第二节 计税方法和税率
第三节 应纳税所得额
第四节 税额抵扣和税额减免
第五节 征收管理