包邮内部控制-第二版

**章  总论
  **节 内部控制的历史演进
  第二节 内部控制的现实意义
  第三节 我国内部控制法规的发展
  第四节 我国企业内部控制规范的框架体系
第二章  内部控制的基本理论
  **节 内部控制的定义
  第二节 内部控制的目标
  第三节 内部控制的原则
  第四节 内部控制的要素
  第五节 内部控制的局限性
第三章  内部环境
  **节 内部环境概述
  第二节 组织架构
  第三节 发展战略
  第四节 人力资源
  第五节 社会责任
  第六节 企业文化
第四章  风险评估
  **节 目标设定
  第二节 风险识别
  第三节 风险分析
  第四节 风险应对
第五章  控制活动
  **节 不相容职务分离控制
  第二节 授权审批控制
  第三节 会计系统控制
  第四节 财产保护控制
  第五节 预算控制
  第六节 运营分析控制
  第七节 绩效考评控制
  第八节 合同控制
第六章  信息与沟通
  **节 内部信息传递
  第二节 信息系统
  第三节 沟通
第七章  业务活动控制
  **节 资金活动控制
  第二节 采购业务控制
  第三节 资产管理控制
  第四节 销售业务控制
  第五节 研究与开发控制
  第六节 工程项目控制
  第七节 担保业务控制
  第八节 业务外包控制
  第九节 财务报告控制
第八章  内部监督
  **节 内部监督的机构及职责
  第二节 内部监督的程序
  第三节 内部监督的方法
第九章  内部控制评价
  **节 内部控制评价概述
  第二节 内部控制评价的组织与实施
  第三节 内部控制缺陷的认定
  第四节 内部控制评价工作底稿与报告
第十章  内部控制审计
  **节 审计范围与审计目标
  第二节 计划审计工作
  第三节 实施审计工作
  第四节 评价控制缺陷
  第五节 完成审计工作
  第六节 出具审计报告
主要参考文献