税收基础

**章概论1
**节税收的概念、职能及作用1
第二节税收制度的构成要素及税种的分类3
第三节我国现行税制8
本章小结8
课后练习9
第二章增值税11
**节增值税的征税范围、纳税人和税率11
第二节应纳税额的计算13
第三节增值税的减免税及出口货物退（免）税17
第四节征收管理19
第五节专用发票的使用和管理20
第六节交通运输业、部分现代服务业和邮政业营业税改征增值税试点21
本章小结26
课后练习26
第三章消费税31
**节概述31
第二节消费税的征收范围、纳税人、税目和税率31
第三节应纳税额的计算35
第四节征收管理38
本章小结39
课后练习40
第四章营业税44
**节概述44
第二节营业税的征收范围、纳税人和税目、税率44
第三节营业税计税依据47
第四节营业税应纳税额的计算49
第五节营业税的减免税50
第六节营业税的征收、管理51
本章小结51
课后练习52
第五章关税55
**节关税的概述55
第二节征收对象和纳税人55
第三节完税价格与应纳税额的计算55
第四节关税的缴纳57
本章小结57
课后练习58
第六章企业所得税60
**节企业所得税的纳税人、征税对象和税率60
第二节应纳税所得额的计算61
第三节资产的税务处理67
第四节税收优惠71
第五节企业所得税应纳税额的计算73
第六节征收管理76
本章小结76
课后练习77
第七章个人所得税81
**节个人所得税的纳税人和征税范围81
第二节税率与应纳所得额的确定83
第三节应纳税额的计算85
第四节境外所得的税额扣除89
第五节个人所得税的减免和征收管理90
本章小结92
课后练习92
第八章资源税类96
**节资源税96
第二节土地增值税99
第三节城镇土地使用税103
第四节城镇土地使用税的征收管理106
第五节耕地占用税106
本章小结108
课后练习108
第九章财产税113
**节房产税113
第二节车船税115
第三节契税118
本章小结120
课后练习121
第十章行为税124
**节城市维护建设税124
第二节印花税126
第三节车辆购置税131
本章小结133
课后练习134
第十一章税收征收管理137
**节税收征收管理概述137
第二节税务管理139
第三节税款征收143
第四节税务检查145
第五节违反税收法律制度的法律责任146
本章小结148
课后练习148
参考文献151