包邮商业银行操作风险管理暨内部控制评价理论与方法

**章 内部控制理论与外部监管要求概述
**节 coso和basel操作风险理论框架
一、coso理论框架
二、basel操作风险理论框架
第二节 外部监管要求
一、香港监管要求
二、内地监管要求
三、巴塞尔委员会监管要求
四、美国监管要求
第三节 金融机构面对诸多监管要求的困惑
一、coso与basel风险管理理念的差异给具体实施带来不便
二、内部控制标准的缺失制约我国内部控制理论与实践的发展
三、分业监管下监管要求的差异性导致金融机构实施成本上升
四、多头监管的软肋导致金融机构的监管套利行为
第二章 以流程梳理为基础开展内控评价工作
**节 理论依据和方法论
一、流程梳理是coso和basel的契合点
二、国际发达商业银行操作风险管理与内部控制的先进经验
三、适应我国商业银行建设流程银行的内在需求
四、流程梳理的作用和意义
第二节 流程梳理操作实务
一、流程划分与流程梳理的基本概念
二、流程梳理的方法和程序
三、流程梳理的注意事项
四、流程梳理对内部控制评价的作用
第三章 商业银行内部控制评价的基本理念
**节 基本概念的定义与相互关系
一、操作风险的定义与性质
二、内部控制的定义
三、操作风险管理与内部控制的关系
四、全面风险管理与操作风险管理暨内部控制的关系
第二节 商业银行内部控制三道防线的建设
第三节 內部审计职能的实现
一、内部审计的职能
二、内部审计的任务
三、内部审计在**阶段的工作内容
第四节 操作风险管理暨内部控制的抓手
一、框架、机制、办法、制度等基础建设
二、企业风险管理文化建设
三、有针对性地防控欺诈舞弊案件
第五节 内部控制评价要解决的问题
一、股改上市后**阶段任务中要解决的问题
二、在第二阶段任务中要解决的问题
第四章 商业银行内部控制评价方法
**节 内部控制评价的整体框架
第二节 **道、第二道防线自我评估
一、调查问卷库
二、调查问卷的编制方法及展示
……
第五章 商业银行内部控制评价体系
第六章 商业银行内部控制评价标准
第七章 商业银行经营机构内部控制评价
第八章 商业银行管理机构内部控制评价
第九章 风险评估与内控评价
第十章 以coso理论为基础的内控评价的局限性
第十一章 内控评价工作中需要注音的若干关系
第十二章 内控评价系统及标准信息数据
附录
后记
参考文献