包邮治理机制与内控有效性及企业风险研究

**章 导论 **节 现实背景和理论背景 一、现实背景 二、理论背景 第二节 研究意义 第三节 研究内容与研究方法 一、研究内容 二、研究方法 第四节 研究思路与创新之处 一、研究思路 二、创新之处 第二章 国内外相关研究现状 **节 关于内部控制有效性的相关研究 一、关于内部控制概念的相关研究 二、关于内部控制有效性评价的相关研究 三、关于内部控制有效性影响因素的相关研究 四、关于内部控制有效性经济后果的研究综述 五、国内内部控制的其他研究主题 第二节 关于企业风险的相关研究 第三节 关于内部控制有效性与企业风险关系的 相关研究 第四节 研究评价 第五节 本章小结 第三章 相关概念的理论解析 **节 公司治理的界定 一、公司治理的含义 二、公司内部治理 三、公司外部治理 第二节 内部控制的含义 第三节 内部控制研究的理论基础 一、委托代理理论 二、权变理论 第四节 内部控制有效性的界定 第五节 公司治理和内部控制的联系 第六节 企业风险的界定 一、风险的构成 二、风险的分类 第七节 本章小结 第四章 内部控制有效性评价研究 **节 内部控制有效性评价指标体系的理论构建 一、构建内部控制有效性评价指标体系的原则 二、内部控制有效性的评价维度 三、内部控制有效性评价的指标选取 四、内部控制有效性评价指标的数值处理 第二节 内部控制有效性评价指标的实证研究 一、样本选择与数据来源 二、实证分析 第三节 本章小结 第五章 公司外部治理影响内部控制有效性的实证分析 **节 理论分析与研究假设 一、市场化程度对内部控制的影响 二、法律法规的完善程度对内部控制的影响 三、政府干预程度对内部控制的影响 四、审计质量对内部控制的影响 五、媒体监督对内部控制的影响 第二节 研究设计 一、样本选择与数据来源 二、变量解释 三、模型建立 第三节 实证分析 一、描述性统计 二、实证结果分析 第四节 进一步分析与稳健性检验 一、进一步分析 二、稳健性检验 第五节 研究结论 第六节 本章小结 第六章 公司治理机制下内部控制有效性影响企业 风险的理论分析 **节 内部控制有效性对企业风险的影响 一、基于契约理论的分析 二、基于团队生产理论的分析 三、基于委托代理理论的分析 四、基于投资者保护理论的分析 五、基于机制设计理论的分析 六、基于内部控制理论的分析 第二节 公司治理机制对内部控制有效性影响企业 风险的调节作用 一、外部治理机制对内部控制有效性影响 企业风险的调节 二、内部治理机制对内部控制有效性影响 企业风险的调节 第七章 公司治理机制下内部控制有效性影响企业 风险的实证研究 **节 研究假设 第二节 研究设计 一、样本选择与数据来源 二、变量解释 三、检验模型 第三节 实证分析 一、描述性统计 二、回归分析 三、进一步分析??公司治理对内部控制 子目标降低企业风险效应的影响 四、稳健性检验 第四节 研究结论 第五节 本章小结 第八章 提高内部控制有效性的制度安排 **节 完善企业外部治理机制 一、发挥市场机制的作用 二、完善政府监管机制 三、保障注册会计师的独立性 四、健全法律法规的保障机制 五、完善媒体监督机制 第二节 完善企业内部治理机制 一、优化股权结构 二、提高董事会效率 第三节 加强企业内部控制建设 一、加强企业风险管理机制 二、增强人员内部控制建设意识- 三、实现内部控制与信息化的有机契合 四、细化内部控制有效性的评价标准 第四节 本章小结 第九章 研究结论与研究展望 **节 研究结论 第二节 研究展望 附录 附录1 内部控制的相关制度背景 一、美国内部控制的相关规定 二、日本《金融工具与交易法》 三、欧洲内部控制的相关规定 四、中国香港内部控制的相关规定 五、我国内部控制的相关监管要求 附录2 内部控制缺陷披露现状 一、内部控制自评报告披露现状 二、内部控制审计报告披露现状 附录3 大同煤业内部控制体系构建 一、公司简介 二、企业所有者和企业目标 三、企业内部控制体系构建 四、大同煤业内部控制体系构建的启示 参考文献 后 记