税法

项目一　税法概论1【知识目标】 1【技能目标】 1【学习思路图】 1【引导案例】 2任务一　认知税法 2一、认知税收 3二、税法的概念 7三、税收法律关系 7四、税法的构成要素 10任务二　我国现行税法体系 13一、我国现行税法体系的内容 14二、我国税法的制定与实施 15任务三　税收管理体制 17一、税收立法权的划分 18二、税收执法权的划分 19三、税务机构的设置 20【案例分析】 21【项目小结】 21【知识训练】 22项目二　增值税法23【知识目标】 23【技能目标】 23【学习思路图】 23【引导案例】 24任务一　增值税认知 24一、增值税概述 24二、增值税纳税人 25三、增值税的征税范围 26四、增值税税率和征收率 28任务二　增值税税额的计算 29一、一般纳税人应纳税额的计算 29二、简易计税方法下应纳增值税的计算 35三、进口货物应纳增值税额的计算 36任务三　增值税的纳税申报 37一、增值税纳税义务发生时间 38二、增值税的纳税期限 38三、增值税的纳税地点 39四、增值税的纳税申报 39五、增值税的税收优惠 43任务四　营业税改征增值税 46一、纳税人 46二、征税范围 47三、税目 49四、税率 50五、应纳税额的计算 50六、征收管理 63七、税收优惠 66【案例分析】 70【项目小结】 70【知识训练】 71【技能实训】 74项目三　消费税法75【知识目标】 75【技能目标】 75【学习思路图】 75【引导案例】 76任务一　消费税认知 76一、消费税法的概念 76二、消费税的纳税义务人 76三、消费税的征税范围 77四、消费税税目 78五、消费税税率 81任务二　消费税应纳税额的计算 84一、销售额的确定 84二、应纳消费税税额的计算 86三、已纳消费税扣除的计算 90四、出口应税消费品退税计算 91任务三　消费税的申报与缴纳 92一、消费税纳税义务发生时间 93二、消费税纳税期限 93三、消费税申报地点 93四、消费税纳税申报 94【案例分析】 97【项目小结】 97【知识训练】 98【技能实训】 99项目四　关税法101【知识目标】 101【技能目标】 101【学习思路图】 101【引导案例】 102任务一　关税认知 102一、关税的概念与分类 102二、关税的征税对象 103三、关税的纳税义务人 103四、关税税则、税目 104五、关税税率 105任务二　关税税额计算 108一、关税的计税依据 108二、关税的计征方法 110三、关税应纳税额的计算 111任务三　关税征收管理 113一、关税税收优惠 114二、关税申报与缴纳 114三、关税强制执行 115四、关税退还 115五、关税的补征和追征 115【案例分析】 116【项目小结】 116【知识训练】 117【技能实训】 119项目五　企业所得税法120【知识目标】 120【技能目标】 120【学习思路图】 120【引导案例】 121任务一　企业所得税认知 121一、企业所得税法的概念 121二、企业所得税的纳税义务人 121三、企业所得税的征税对象 123四、企业所得税税率 123任务二　企业所得税的计算 124子任务一　查账征收方式下企业所得税应纳税额的计算 125一、收入总额 125二、不征税收入 127三、企业所得税税前扣除项目及扣除标准 127四、不得扣除的项目 132五、亏损弥补 133六、应纳税所得额的计算 133七、应纳所得税额的计算 133子任务二　其他应纳税额的计算 134一、居民企业核定征收应纳税额的计算 134二、非居民企业应纳税额的计算 135三、源泉扣缴 136四、企业所得税的汇算清缴 137任务三　企业所得税的纳税申报 140子任务一　企业所得税纳税期限 140子任务二　企业所得税纳税地点 140一、居民企业的纳税地点 140二、非居民的企业纳税地点 141子任务三　企业所得税的申报缴纳 141一、查账核定征收方式下企业所得税应纳税额的申报 141二、核定征收方式下企业所得税应纳税额的申报 153子任务四　企业所得税的税收优惠政策 154一、免税收入 154二、减、免税所得 155三、民族自治地方的减免税 156四、加计扣除 156五、应纳税所得额抵扣 156六、加速折旧 156七、减计收入 157八、应纳税额抵免 157九、西部地区的减免税 157【案例分析】 158【项目小结】 159【知识训练】 159【技能实训】 161项目六　个人所得税法163【知识目标】 163【技能目标】 163【学习思路图】 163【引导案例】 164任务一　个人所得税认知 164一、个人所得税法的概念 164二、个人所得税的纳税人 164三、个人所得税的征税对象 166四、个人所得税税目 166五、个人所得税的应税项目和税率 174六、减、免税优惠 175任务二　个人所得税税额计算 178一、个人所得税计税依据 178二、个人所得税应纳税额的计算 184任务三　申报及缴纳个人所得税 189一、个人所得税的纳税申报 190二、个人所得税的纳税期限 190三、个人所得税的纳税地点 191【案例分析】 193【项目小结】 193【知识训练】 193【技能实训】 195项目七　资源类税法197【知识目标】 197【技能目标】 197【学习思路图】 197【引导案例】 198任务一　资源税法 198一、资源税认知 198二、资源税的计算 201三、资源税的征收管理 203任务二　土地增值税法 206一、土地增值税认知 206二、土地增值税的计税依据 209三、土地增值税应纳税额的计算 211四、土地增值税征收管理 213任务三　城镇土地使用税法 215一、城镇土地使用税认知 216二、城镇土地使用税的计算 218三、城镇土地使用税的纳税申报 219任务四　耕地占用税法 220一、耕地占用税认知 220二、耕地占用税的计算 222三、耕地占用税的征收管理 222【案例分析】 223【项目小结】 223【知识训练】 224【技能实训】 226项目八　财产税类税法227【知识目标】 227【技能目标】 227【学习思路图】 227【引导案例】 227任务一　房产税法 228一、房产税认知 228二、房产税的计算 229三、房产税的纳税申报 231任务二　车船税法 233一、车船税认知 233二、车船税的计算 236三、车船税的征收管理 237任务三　契税法 240一、契税法概念 240二、契税认知 240三、契税的计算 242四、契税的纳税申报 243【案例分析】 244【项目小结】 245【知识训练】 245【技能实训】 246项目九　其他税种税法247【知识目标】 247【技能目标】 247【学习思路图】 247【引导案例】 248任务一　城市维护建设税法 248一、城建税认知 248二、城建税的计算 249三、城建税的征收管理 250任务二　教育费附加法 251一、教育费附加认知 251二、教育费附加的计算 252三、教育费附加的纳税申报 252任务三　印花税法 253一、印花税认知 253二、印花税的计算 260三、印花税的纳税申报 261任务四　车辆购置税法 264一、车辆购置税认知 264二、车辆购置税的计算 265三、车辆购置税的征收管理 266任务五　烟叶税法 267一、烟叶税认知 268二、烟叶税的计算 268三、烟叶税的征收管理 268任务六　船舶吨税法 269一、船舶吨税认知 269二、船舶吨税的计算 270三、船舶吨税的征收管理 270【案例分析】 271【项目小结】 271【知识训练】 271【技能实训】 272项目十　税收征收管理法273【知识目标】 273【技能目标】 273【学习思路图】 273【引导案例】 274任务一　税收征收管理法概述 274一、初识税收征收管理法 274二、税收征收管理法的适用范围 275任务二　税务管理 275一、税务管理的概念 276二、税务登记管理 276三、账簿和凭证管理 282四、发票管理 283五、纳税申报 288任务三　税款征收与税务检查 289一、税款征收 290二、税务检查 294任务四　税收法律责任 297一、税收法律责任概述 297二、征纳双方违反税收法律制度的法律责任 297【案例分析】 300【项目小结】 300【知识训练】 301【技能实训】 303参考文献304