税收经济学

**章 税收概论**节 税收的产生和发展一、税收的产生二、税收的发展三、税收法定原则确立资料链接1-1 我国税收法定原则的新发展四、主要经济学派税收观点的演变第二节 税收的概念一、西方学者对税收概念的界定二、我国学者对税收概念的界定资料链接1-2 税字由来三、中外学者对税收概念的共识四、税收的形式特征五、税收与其他财政收入形式的区别资料链接1-3 我国税费改革历程资料链接1-4 我国政府的收入结构第三节 税收依据学说一、公共需要说二、利益说三、牺牲说四、社会政策说五、市场失灵说六、公共产品补偿说资料链接1-5 我国税收依据的选择第四节 税收的职能作用一、财政收入职能二、资源配置职能三、收入分配职能四、经济稳定职能五、我国税收职能作用的演变资料链接1-6 税收法治观念与中西文化差异本章小结复习思考题案例讨论题延伸阅读文献 第二章 税收原则**节 税收原则理论的演变一、我国早期的治税思想资料链接2-1 赵奢治税秉公执法二、西方早期的税收原则理论第二节 税收的财政原则一、充分原则二、弹性原则资料链接2-2 我国的税收增长弹性第三节 税收的公平原则一、税收公平原则的内涵二、税收公平的判断标准三、支付能力的衡量标准资料链接2-3 房地产税应如何实现公平第四节 税收的效率原则一、税收的行政效率资料链接2-4 中外征税成本比较二、税收的经济效率资料链接2-5 法国的门窗税资料链接2-6 美国机票税的超额负担本章小结复习思考题案例讨论题延伸阅读文献 第三章 税收负担与宏观税负率**节 税收负担分类一、名义负担与实际负担二、直接负担与间接负担三、宏观负担与微观负担资料链接3-1 税收的显著性第二节 税收负担水平的衡量一、宏观税收负担率二、微观税收负担率三、中观税收负担率资料链接3-2 宏观税负与微观税负不一致的原因第三节 宏观税负的影响因素一、经济因素二、政策因素三、制度因素四、征管因素资料链接3-3 税收增长与经济增长的非同步性第四节 我国的宏观税负率一、我国宏观税负率的不同口径二、我国宏观税负率的演变资料链接3-4 我国财政收入规模及国际比较本章小结复习思考题案例讨论题延伸阅读文献 第四章 税负转嫁与归宿**节 税负转嫁与归宿概述一、税负转嫁与归宿的概念二、税负转嫁理论的演变三、税负转嫁的形式资料链接4-1 税收资本化案例四、税负归宿的形式第二节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析一、商品税的税负转嫁与归宿资料链接4-2 烟草税能限制烟草消费吗？资料链接4-3 汽油税归宿计算举例二、要素税的税负转嫁与归宿资料链接4-4 劳动力供给弹性的经验分析三、市场结构对税负转嫁的影响四、市场期限对税负转嫁的影响五、其他影响税负转嫁的因素资料链接4-5 局部税收均衡分析的局限性第三节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析一、一般均衡分析的前提条件二、一般均衡分析的税收等价关系三、一般均衡分析的结论资料链接4-6 一般均衡税收模型的发展本章小结复习思考题案例讨论题延伸阅读文献 第五章 税种设置与税制结构**节 税种设置与分类一、税种设置二、税种分类资料链接5 -1OECD税种分类指南第二节 税收制度构成要素一、纳税人二、课税对象与税目三、税率四、税收优惠资料链接5 -2OECD国家税收支出比较五、其他税制要素第三节 税制结构一、税制结构的类型二、税制结构的内涵三、税制结构的演变资料链接5-3 我国税制结构的演变四、税制结构的影响因素资料链接5-4 发达国家和发展中国家税制结构比较资料链接5-5 美国为什么没有增值税？本章小结复习思考题案例讨论题延伸阅读文献 第六章 商品税**节 商品税概述一、商品税的特点二、商品税的设置三、商品税的分类四、商品税课税模式的选择第二节 增值税一、增值税的产生与发展二、增值税的类型三、增值税的计算方法四、增值税的征税范围资料链接6-1 增值税的免税项目五、增值税的税率资料链接6-2 增值税税率的演变趋势资料链接6-3 赞成和反对低税率的理由六、增值税的经济效应资料链接6-4 我国的增值税扩围改革第三节 消费税一、消费税概述二、消费税的特点三、消费税的征税范围四、消费税的税率五、消费税的经济效应资料链接6-5 成品油消费税服务治霾第四节 关税一、关税的类型二、特殊关税资料链接6-6 中国反倾销调查报告三、关税的税则四、关税的经济效应资料链接6-7 我国进口车价格为何居高不下本章小结复习思考题案例讨论题延伸阅读文献 第七章 所得税**节 所得税概述一、所得税的特点二、应税所得的界定三、所得税的课税范围资料链接7-1 非法所得的可税性第二节 个人所得税一、个人所得税的纳税人资料链接7-2 美国盯上伦敦市长二、个人所得税的课税模式三、个人所得税的纳税单位资料链接7-3 美国个人所得税纳税单位的演变四、个人所得税的费用扣除资料链接7-4 不同国家生计扣除比较资料链接7-5 美国个人所得税的法定费用扣除五、个人所得税的税率资料链接7-6累进税率的设计资料链接7-7 单一税的产生和发展六、个人所得税的征收方式资料链接7-8 预填申报制度七、个人所得税的经济效应资料链接7-9 法国的巨富税八、*低税负制资料链接7-10 美国的*低税负制九、负所得税资料链接7-11 美国的TANF补助制度第三节 公司所得税一、公司所得税存在的必要性二、公司所得税的类型资料链接7-12 公司所得税类型的演变三、公司所得税的纳税人资料链接7-13 各国公司所得税居民身份判别标准比较四、公司所得税的税基五、公司所得税的税率六、公司所得税的亏损结转七、公司所得税的税收优惠八、公司所得税的经济效应第四节 资本利得税一、资本利得的特点二、资本利得税的课税模式三、资本利得税的税务处理资料链接7-14 英国再投资递延纳税第五节 社会保障税一、社会保障税的特点二、社会保障税的模式三、社会保障税的纳税人四、社会保障税的税率五、社会保障税的征收管理六、社会保障税的经济效应资料链接7-15 我国社会保障费改税之争本章小结复习思考题案例讨论题延伸阅读文献 第八章 财产税**节 财产税概述一、财产税的特点二、财产税的分类三、财产税的经济效应第二节 静态财产税一、特别财产税资料链接8-1 我国车船税立法引争议资料链接8-2 我国房地产税改革方向二、一般财产税资料链接8-3 法国财富税第三节 动态财产税一、开征遗产税的理论依据二、遗产税的类型资料链接8-4 日本的遗产税三、赠与税四、遗产税的社会经济效应资料链接8-5 为什么有些国家停征遗产税本章小结复习思考题案例讨论延伸阅读文献 第九章 税收的微观经济效应**节 税收对经济行为的作用机理一、税收的收入效应和替代效应二、税收对生产者的收入效应和替代效应三、税收对消费者的收入效应和替代效应第二节 税收对劳动供给和需求的影响一、税收对劳动供给的影响资料链接9-1 税收对劳动供给影响的实证分析二、税收对劳动需求的影响资料链接9-2 社会保障税对劳动需求的影响第三节 税收对家庭储蓄的影响一、生命周期模型资料链接9-3 税收对储蓄影响的实证分析二、不同税率形式对储蓄的影响三、不同税种对储蓄的影响资料链接9-4 不能高估税收对储蓄的影响第四节 税收对私人投资的影响一、税收对投资收益的影响二、税收对投资成本的影响三、税收对资产组合和投资风险的影响四、税收对人力资本投资的影响资料链接9-5 我国税收对区域风险投资的影响本章小结复习思考题案例讨论题延伸阅读文献 第十章 税收的宏观经济效应**节 税收与经济增长一、国民收入的构成二、税收对国民产出的影响三、宏观税负与经济增长资料链接10-1 拉弗曲线的提出第二节 税收与经济稳定一、税收对就业的影响二、税收对物价的影响三、税收调控政策的类型资料链接10-2 财政政策的两难选择四、税收调节 的时滞资料链接10-3 当代对罗斯福新政的反思第三节 税收与收入分配一、收入分配理论基础二、税收对收入分配的影响资料链接10-4 库兹涅茨曲线三、税收收入分配效应的评价资料链接10-5 我国的基尼系数本章小结复习思考题案例讨论题延伸阅读文献 第十一章 *优税制理论**节 *优税制理论概述一、*优税制理论的产生和发展二、*优税制理论的研究方法第二节 *优商品税理论一、*优课税范围二、*优税率结构资料链接11-1 拉姆齐法则的局限性资料链接11-2 *优商品税理论前沿问题第三节 *优所得税理论一、埃奇沃思模型二、*优线性所得税三、*优非线性所得税第四节 商品税与所得税的选择理论一、希克斯和约瑟夫的理论二、莫格的理论三、弗里德曼的理论四、李特尔的理论五、科利特和黑格的理论资料链接11-3 *优税制理论的发展趋势本章小结复习思考题案例讨论题延伸阅读文献 参考文献 网络资源链接