内部控制与风险管理-(第二版)

上篇内部控制

**章内部控制概述
**节内部控制的产生与发展
第二节内部控制的概念、目标、指导原则
第三节美国内部控制与风险管理框架及《萨班斯奥克斯利法案》

第四节中国《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》
第二章内部控制要素
**节内部环境
第二节风险评估
第三节控制活动
第四节信息和沟通
第五节内部监督

第三章管理控制
**节组织控制
第二节人力资源管理
第三节企业文化

第四章会计控制
**节资金集中管理
第二节全面预算控制
第三节业绩评价控制

第五章业务流程控制
**节销售与收款控制
第二节采购与付款控制
第三节生产流程控制
第四节筹资活动控制
第五节投资活动控制

第六章内部控制评价
**节内部控制评价主体
第二节管理层评估内部控制
第三节注册会计师对内部控制的评价
中篇风险管理

第七章风险管理概述
**节风险的相关概念
第二节风险管理的相关概念
第三节风险管理的程序
第四节风险管理组织

第八章风险识别
**节风险识别的方法
第二节企业面临的一般风险
第三节业务连续性计划

第九章财务风险管理
**节财务风险及衡量
第二节流动性风险控制
第三节信用风险控制
第四节筹资风险控制
第五节投资风险控制
第六节汇率风险
第七节利率风险

第十章信息系统的内部控制和风险管理
**节企业的信息战略和内部控制目标
第二节信息系统内部控制——COBIT模型
第三节信息系统的风险管理

下篇案例
案例一 柯达公司
案例二 南纺股份瞒天过海5年
案例三 泸州老窖巨额存款丢失
案例四 周大福与郑裕彤
案例五 德国印刷巨头曼罗兰
案例六 东芝压产能失败
案例七 大众汽车深陷“排气门”
案例八 皖江物流子公司亏空百亿事件
案例九 诺基亚的衰退史
案例十 三木集团隐瞒巨额关联交易

参考文献