财政学-(第九版)

导 论 / 1 现实生活中的财政学/学习对象、学习目的和学习方法/编写的指导思想 **章 财政学对象和财政职能 / 12 **节 财政学对象 / 12 财政的本义/财政学研究对象的重新思考/财政运行的主要特征——对财政学对象的进一步说明 第二节 财政职能 / 17 资源配置职能/收入分配职能/经济稳定与发展职能/保障社会和谐稳定、实现国家的长治久安职能 第二章 财政学的基本理论问题 / 22 **节 政府与市场的关系——财政学的核心问题 / 22 市场在资源配置中起决定性作用/市场:市场效率和市场失灵/政府:政府干预与政府干预失效 第二节 公共物品与公共需要——财政学的两个基础性概念 / 27 公共物品/公共需要 第三节 我国财政的法治化、民主化 / 31 全面推进依法治国/《中华人民共和国预算法》及其修订/建立统一完整、法治规范、公开透明、运行高效的现代财政制度 第三章 国家预算和预算管理 / 36 **节 国家预算概述 / 36 国家预算及其类别和编制原则/公共预算及其收支分类和科目设置/政府性基金预算收支与管理/国有资本经营预算和社会保险基金预算收支科目 第二节 推进依法理财，建立和完善预算管理制度 / 45 编制部门预算/实施政府采购制度/完善国库集中收付制度/实行“收支两条线”管理 第三节 深化预算管理制度改革 / 50 深化预算管理制度改革的指导思想和基本原则/深化预算管理制度改革的措施 第四章 财政支出概论 / 53 **节 公共物品的提供方式 / 53 公共物品的市场均衡问题/公共物品的提供方式 第二节 公共生产与公共定价 / 57 公共生产与公共物品提供/公共定价 第三节 财政支出效益的分析与评价 / 60 财政支出效益的内涵/财政支出效益分析方法/财政支出效益评价体系 第五章 公共财政支出规模与结构分析 / 66 **节 公共财政支出规模分析 / 66 衡量财政活动规模的指标/关于财政支出规模增长变化的学说/财政支出规模的影响因素/我国公共财政支出规模发展变化的特殊性/当前保证财政支出适度增长的政策措施 第二节 财政支出结构分析 / 75 关于财政支出结构发展变化的学说/我国财政支出结构的变化与优化财政支出结构的思路 第六章 经常性支出——财政购买性支出之一 / 81 **节 行政管理与国防支出 / 81 行政管理与国防支出的属性/行政管理支出/国防支出 第二节 教育、科学技术和医疗卫生支出 / 88 教育、科学技术和医疗卫生支出的属性/教育支出/科学技术支出/医疗卫生支出 第七章 财政投资性支出——财政购买性支出之二 / 99 **节 财政投资性支出的一般分析 / 99 投资与经济发展/政府（财政）投资的特殊性 第二节 基础设施投资 / 103 基础设施投资的性质/基础设施投资的提供方式 第三节 财政用于“三农”的投入 / 108 2017年中央一号文件解读/政府（财政）必须介入“三农”投入的理由/政府（财政）加强“三农”投入的措施和力度 第八章 财政转移性支出 / 113 **节 社会保险支出 / 113 社会保险支出的性质和重要社会意义/我国社会保险制度改革的指导方针/我国社会保险制度改革和建立的历程/财政部门在社会保险 制度实施中的职责和投入 第二节 财政补贴 / 124 财政补贴的概念和分类/财政补贴影响经济的机理和财政补贴效应 第三节 税收支出 / 129 税收支出的概念与分类/税收支出的形式 第九章 财政收入规模与构成分析 / 132 **节 影响财政收入规模的经济因素 / 132 经济发展水平/科学技术水平/分配体制和分配政策/价格水平 第二节 我国财政收入增长变化趋势的实证分析 / 135 财政收入增长变化的总趋势/1978—1995年间财政收入占GDP比重下降的原因及其经济影响/“九五”至“十一五”时期实现财政收支的良性循环的历史过程/“十二五”时期公共财政收入形势出现 新的变化 第三节 我国当前财政收入规模水平的分析和评估 / 138 我国财政收入规模水平/合理调节财政收入规模的基本政策思路 第四节 我国公共财政收入构成和非税收收入分析 / 141 我国公共财政收入构成/公共财政收入中政府收费的性质和特殊作用 第十章 税收原理 / 144 **节 什么是税收 / 144 税收的基本属性/税收的“三性” 第二节 税收术语和税收分类 / 147 税收术语/税收分类 第三节 税收原则 / 153 税收中的公平与效率/公平类税收原则与效率类税收原则/税收中性问题 第四节 税负的转嫁与归宿 / 158 税负转嫁与归宿概述/税负转嫁与归宿的一般规律/我国的税负转嫁 第十一章 税收的经济效应 / 164 **节 税收经济效应的作用机制 / 164 税收的收入效应/税收的替代效应 第二节 税收对生产要素和收入分配的影响 / 166 税收对劳动供给的影响/税收对居民储蓄的影响/税收对投资的影响/税收对个人收入分配的影响 第三节 税收与经济发展 / 171 税收与经济发展关系的理论观点/供给学派的税收观点 第十二章 税收制度的演进和我国税制改革 / 175 **节 税收制度概述 / 175 税收制度概念/税收制度发展的历史进程 第二节 我国工商税制改革 / 177 改革开放前的工商税制/改革开放后的工商税制改革 第三节 我国农村税费改革 / 181 农村税费改革的目标和内容/全国范围取消农业税/以黄宗羲定律为戒，推进农村综合改革，防止反弹 第四节 我国建立绿色税收体系——环境税问题 / 183 “绿色税收”的由来/我国建立“绿色税收”的问题 第十三章 我国现行税制 / 186 **节 商品课税 / 186 商品课税的特征和功能/增值税/消费税/营业税 第二节 所得课税 / 195 所得课税的特征和功能/企业所得税/个人所得税/土地增值税 第三节 资源课税与财产课税 / 201 资源课税与财产课税的一般特征/现行资源税/现行财产税 第十四章 预算管理体制——中央与地方财政收支关系 / 206 **节 预算管理体制概述 / 206 我国预算管理体制的沿革/分级分税预算管理体制简介 第二节 中国分税制改革 / 210 分税制改革的指导思想/分税制改革的主要内容 第三节 全面深化改革中的分税制改革 / 213 现行分税制运行情况和存在的问题/建立事权与支出责任相适应的制度/中央与地方收入的划分/完善转移支付制度/加快省以下各级 预算管理体制改革 第十五章 国债和国债市场 / 219 **节 国债的基本原理 / 219 国债的含义及其产生和发展/国债种类和国债结构/国债负担与国债债务率/国债的发行、还本与付息/国债管理制度 第二节 国债的经济效应和政策功能 / 224 李嘉图等价定理及其实证分析/国债的经济效应/国债的政策功能 第三节 国债债务率分析 / 229 国债债务率与财政赤字的简单动态关系分析/建立防控债务风险的制度机制 第四节 我国地方政府债务 / 233 政府直接隐性债务和或有债务/我国地方政府债务的形成和治理 第五节 国债市场及其功能 / 236 国债市场/国债市场的功能/国债收益率曲线 第十六章 财政平衡和财政赤字 / 242 **节 财政平衡和财政赤字概述 / 242 如何理解财政平衡/财政赤字（或财政结余）的计量口径和分类 第二节 财政赤字与社会总供求平衡 / 249 财政赤字与社会总量平衡的关系/财政赤字的弥补方式及其经济效应 第三节 运用 IS—LM模型分析财政赤字的经济效应 / 254 运用 IS—LM模型分析财政赤字的经济效应的一般原理/不同融资机制的不同经济效应的分析/财政赤字的挤出效应分析/财政赤字的长期效应分析 第十七章 财政政策 / 259 **节 财政政策概述 / 259 什么是财政政策/财政政策的构成要素 第二节 财政政策的类型 / 264 需求侧财政政策与供给侧财政政策/扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策 第三节 我国改革开放后财政政策的实践 / 268 1997年以前的财政政策/实施积极的财政政策和稳健的财政政策/供给侧结构性改革中的积极财政政策 第四节 财政政策与货币政策的配合 / 274 货币政策简介/财政政策与货币政策相互配合的必要性/不同的政策组合/财政政策与货币政策的相对效力/财政政策与货币政策的时滞 第十八章 开放经济下的财政问题 / 282 **节 国际税收 / 282 国际税收的内涵/税收管辖权及其交叉或冲突/国际重复征税及其减除/税收饶让/国际税收协定 第二节 关税 / 286 关税概念/保护关税/特惠贸易安排/世界贸易组织与我国关税政策的协调 第三节 出口退税 / 295 什么是出口退税制度/我国出口退税制度的建立和发展/我国出口退税存在的问题和进一步完善 第四节 外债 / 298 外债的功能/外债的种类与结构/外债的负担与限度/外债管理 第五节 开放经济下的财政—货币政策配合 / 302 浮动汇率制度下财政—货币政策的相对有效性 /固定汇率制度下财政—货币政策的相对有效性 /内外平衡与财政—货币政策配合