建筑施工企业纳税与筹划操作指南

第1章 建筑施工企业税务管理
1．1 建筑施工企业概述
1．1．1 建筑施工企业的基本情况
1．1．2 建筑施工企业的特点
1．2 建筑施工企业税务登记
1．2．1 设立税务登记
1．2．2 变更税务登记
1．2．3 注销税务登记
1．3 建筑施工企业跨区域涉税事项报验
1．3．1 跨区域涉税事项报验
1．3．2 外出经营纳税地点的确认
1．4 建筑施工企业纳税申报与税款缴纳
1．4．1 纳税申报
1．4．2 税款缴纳
1．4．3 代扣代缴税款
1．5 建筑施工企业非正常户管理
1．5．1 非正常户的认定
1．5．2 非正常户的管理
1．6 建筑施工企业纳税信用评级管理
1．6．1 纳税信用信息的内容
1．6．2 纳税信用评价体系介绍
1．6．3 影响建筑施工企业纳税信用评级的信息
1．7 建筑施工企业税务筹划的基本原则
1．7．1 税务筹划的目标
1．7．2 税务筹划的基本原则

第2章 建筑施工企业增值税及其筹划
2．1 增值税的基本规定
2．1．1 纳税人与征税范围
2．1．2 税率、征收率和预征率
2．1．3 一般计税方法应纳税额的计算
2．1．4 简易计税方法应纳税额的计算
2．1．5 税收优惠
2．1．6 纳税时间和纳税地点
2．1．7 纳税申报
2．2 增值税发票管理
2．2．1 增值税发票的领取和保管
2．2．2 增值税发票的识别
2．2．3 增值税专用发票的管理
2．2．4 增值税普通发票的管理
2．2．5 增值税电子发票的管理
2．2．6 走逃发票的防范与管理
2．3 建筑施工企业增值税的难点解析
2．3．1 建筑业内部资质共享
2．3．2 纳税义务时间的确定
2．3．3 视同销售的增值税税务处理
2．3．4 混合销售的增值税税务处理
2．3．5 出租施工设备并配备操作人员的增值税税务处理
2．3．6 建安造价的计价规则与销项税额的匹配
2．4 建筑施工企业增值税的税务筹划
2．4．1 内部资质共享与内部授权的税务筹划
2．4．2 业务流程的税务筹划
2．4．3 建筑企业优选物资供应商的税务筹划
2．4．4 组织机构的设立与组建的税务筹划
2．4．5 关联交易转让定价的税务筹划
2．4．6 增值税纳税人身份的税务筹划
……
第3章 建筑施工企业企业所得税及其筹划
第4章 建筑施工企业个人所得税及其筹划
第5章 建筑施工企业其他税种及其筹划
第6章 建筑施工企业重组纳税与税务筹划
第7章 建筑施工企业PPP业务纳税与税务筹划
第8章 建筑施工企业跨境业务纳税与税务筹划
第9章 建筑施工企业纳税风险与税务稽查
附件一：税务检查通知书
附件二：税务处理决定书