东北财经大学出版社国家重点学科·东北财经大学会计系列教材内部控制(第3版)/方红星

第 一章 总 论 第 一节 内部控制的历史演进 第二节 内部控制的现实意义 第三节 我国内部控制法规的发展 第四节 我国企业内部控制规范的框架体系 □ 复习思考题 第二章 内部控制的基本理论 第 一节 内部控制的定义 第二节 内部控制的目标 第三节 内部控制的原则 第四节 内部控制的要素 第五节 内部控制的局限性 □ 复习思考题 第三章 内部环境 第 一节 组织架构 第二节 发展战略 第三节 人力资源 第四节 社会责任 第五节 企业文化 第六节 诚信和道德价值观 □ 复习思考题 第四章 风险评估 第 一节 目标设定 第二节 风险识别 第三节 风险分析 第四节 风险应对 □ 复习思考题 第五章 控制活动 第 一节 不相容职务分离控制 第二节 授权审批控制 第三节 会计系统控制 第四节 财产保护控制 第五节 预算控制 第六节 运营分析控制 第七节 绩效考评控制 第八节 合同控制 □ 复习思考题 第六章 信息与沟通 第 一节 内部信息传递 第二节 信息系统 第三节 沟通 □ 复习思考题 第七章 业务活动控制 第 一节 资金活动控制 第二节 采购业务控制 第三节 资产管理控制 第四节 销售业务控制 第五节 研究与开发控制 第六节 工程项目控制 第七节 担保业务控制 第八节 业务外包控制 第九节 财务报告控制 □ 复习思考题 第八章 内部监督 第 一节 内部监督的机构及职责 第二节 内部监督的程序 第三节 内部监督的方法 □ 复习思考题 第九章 内部控制评价 第 一节 内部控制评价概述 第二节 内部控制评价的组织与实施 第三节 内部控制缺陷的认定 第四节 内部控制评价工作底稿与报告 □ 复习思考题 第十章 内部控制审计 第 一节 审计范围与审计目标 第二节 计划审计工作 第三节 实施审计工作 第四节 评价控制缺陷 第五节 完成审计工作 第六节 出具审计报告 □ 复习思考题 主要参考文献