高校转型发展系列教材中国税制/李忠华等

**章 税收制度
**节 税收制度的概念及构成要素
一、税收制度的概念
二、税收制度构成要素
第二节 税收制度分类
一、按税收缴纳形式划分
二、按税收计征标准划分
三、按税收管理和受益权限划分
四、按税收负担能否转嫁划分
五、按税收与价格的组成关系划分
六、按课税对象的性质划分
第三节 税法
一、税法的概念
二、税法的特征
三、税收法律关系
第四节 税制体系
一、税制体系的概念
二、我国税收制度改革简要回顾
三、我国现行税制体系

第二章 增值税
**节 增值税概述
一、增值税的概念
二、增值税的特点
三、增值税的作用
四、增值税的类型
第二节 纳税义务人
一、基本概念
二、一般规模纳税人和小规模纳税人的认定标准
第三节 征税对象
一、一般规定
二、具体规定
第四节 税率、征收率
一、税率
二、征收率
第五节 应纳税额的计算
一、一般纳税人应纳税额的计算
二、小规模纳税人应纳税额的计算
三、进口货物应纳税额的计算
第六节 出口货物退（免）税
一、基本政策
二、适用范围
三、退税率
四、应退税额的计算
第七节 税收优惠
一、免税项目
二、增值税起征点
第八节 征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税地点
三、纳税期限
四、其他
第九节 增值税专用发票的使用和管理
一、专用发票领购使用范围
二、专用发票的联次
三、专用发票的开票限额
四、专用发票的开具范围
第十节 增值税模拟实训
一、企业概况
二、经济业务
三、实训任务
四、实训条件

第三章 消费税
**节 消费税概述
一、消费税的概念
二、我国消费税的特点
……
第四章 资源税
第五章 关税
第六章 企业所得税
第七章 个人所得税
第八章 其他税种
参考文献