从零开始学纳税

第1章税务会计与纳税基础11税务会计2111税务会计的对象及任务目标2112税务会计的前提与原则4113税务会计要素7114税务会计与财务会计的区别812税法与纳税基本知识9121税法的构成要素9122我国现行税法体制及征收管理11123纳税人权利义务与法律责任1313了解税务筹划14131什么是税务筹划15132税务筹划的手段和方法1614财税小点拨——和税务局打交道18第2章增值税21增值税基础知识21211增值税简述21212增值税的纳税范围及纳税义务人23213税率及征收率2622增值税的计算30221增值税的计税方法30222销项税额的计算32223进项税额的计算36224应纳税额的计算39225进口货物应纳增值税的计算42226出口货物退（免）税计算4423增值税的会计处理50231增值税会计账户的设置51232进项税及转出的会计处理52233销项税的会计处理63234出口货物退（免）税的会计处理75235增值税上缴及月末的会计处理7824增值税的纳税申报80241纳税申报表的填写80242增值税的缴纳申报88243出口货物退（免）税申报的填写95244出口货物退（免）税的缴纳申报9925财税小点拨——增值税合理节税102第3章消费税31消费税基础知识106311消费税简述106312消费税的纳税范围及纳税义务人108313税目和税率10932消费税的计算111321消费税的计税依据112322生产销售环节消费税的计算113323委托加工环节消费税的计算116324进口环节应纳消费税的计算118325消费税税额的扣除和减征119326出口应税消费品退（免）税的计算12133消费税的会计处理122331应税消费品销售的会计处理123332委托加工应税消费品的会计处理125333应税消费品视同销售的会计处理128334进口应税消费品的会计处理13034消费税的纳税申报130341纳税申报表的填写131342消费税的缴纳申报13335财税小点拨——消费税合理节税135第4章营业税41营业税基础知识138411营业税简述138412营业税的纳税范围及纳税义务人139413税目和税率141414税收优惠14242营业税的计算144421营业税的计税依据144422一般业务与特定业务营业税的计算148423几种经营行为营业税的计算15243营业税的会计处理155431主营业务营业税的会计处理156432转让无形资产营业税的会计处理160433不动产销售业务营业税的会计处理16344营业税的纳税申报164441纳税申报表的填写164442营业税的纳税申报16545财税小点拨——营业税的合理节税166第5章关税51关税基础知识169511关税简述169512关税的征税对象及纳税义务人171513关税的税则、税率171514税收优惠17252关税的计算173521关税的完税价格174522关税的计算177523关税的会计处理17753关税的征收管理180531海关缴款书的格式180532关税的缴纳征收18154财税小点拨——关税常涉名词182第6章企业所得税61企业所得税基础知识184611企业所得税简述184612企业所得税的征税对象及纳税义务人185613企业所得税税率及税收优惠18562企业所得税的计算189621征税收入的确定189622不征税和免税收入的确定192623税前扣除项目的范围193624应纳税额的计算19563企业所得税的会计处理199631所得税账户的设置和基本处理199632资产负债表债务法所得税会计处理201633所得税汇算清缴20564企业所得税的纳税申报207641企业所得税纳税申报表的填写207642企业所得税的缴纳申报21465财税小点拨——企业所得税的合理节税217第7章个人所得税71个人所得税基础知识220711个人所得税简述220712个人所得税的纳税义务人221713应税所得项目222714税率和税收优惠22572个人所得税的计算228721应税所得额的规定228722应纳个人所得税的计算230723特殊问题个人所得税的计算23773个人所得税的会计处理和纳税申报239731个人所得税的会计处理239732企业扣缴个人所得税报表的填写243733个人所得税的缴纳申报24574财税小点拨——2011年个人所得税新政247第8章印花税81印花税基础知识250811印花税简述250812印花税的纳税义务人250813税目与税率251814税收优惠25282印花税的计算、申报与会计处理253821印花税的计算253822印花税的纳税申报与会计处理25483财税小点拨——轻税重罚的印花税256第9章其他税91城市维护建设税258911城市维护建设税简述258912税率和税收优惠258913城建税的计算、申报与会计处理25992资源税260921资源税简述260922税目、单位税额和税收优惠261923资源税的计算、申报与会计处理26293契税、城镇土地使用税和耕地占用税264931契税264932城镇土地使用税265933耕地占用税26694财税小点拨——教育费附加267