面向“十三五”高职高专项目导向式教改教材·财经系列财务管理理论与实务/陈小英

目 录 项目一 认知财务管理 1 案例引导 2 理论认知 2 任务一 财务管理概述 2 一、财务管理的概念 2 二、企业财务活动 2 三、企业财务关系 4 四、财务管理的内容 5 任务二 财务管理的目标 6 一、企业目标对财务管理的要求 6 二、财务管理目标 7 三、财务管理目标的协调 9 任务三 财务管理的基本环节 11 一、财务预测 11 二、财务决策 11 三、财务预算 12 四、财务控制 12 五、财务分析 12 任务四 财务管理的环境 13 一、技术环境 13 二、经济环境 13 三、金融环境 15 四、法律环境 16 案例解析 17 项目小结 17 项目强化训练 17 项目二 财务管理的价值观念 21 案例引导 22 理论认知 22 任务一 资金时间价值 22 一、资金时间价值的概念 22 二、资金时间价值的计算 23 任务二 风险价值 35 一、风险的概念与种类 35 二、资产收益的含义与类型 36 三、单项资产的风险与收益 37 案例解析 40 项目小结 40 项目强化训练 41 项目三 资金筹集 45 案例引导 46 理论认知 46 任务一 企业筹资概述 46 一、筹资动机 47 二、筹资渠道和筹资方式 48 三、筹资分类 50 四、筹资原则 51 任务二 权益资金的筹集 52 一、吸收直接投资 52 二、发行普通股 54 三、利用留存收益 56 四、权益筹资的优缺点 56 任务三 债务资金的筹集 57 一、银行借款 57 二、发行公司债券 61 三、融资租赁 63 四、商业信用 65 五、债务筹资的优缺点 67 案例解析 68 项目小结 69 项目强化训练 69 项目四 资金成本和资本结构 73 案例引导 74 理论认知 75 任务一 资金成本 75 一、资金成本的含义 75 二、资金成本的构成 75 三、资金成本的作用 76 四、影响资金成本的因素 76 五、个别资金成本 77 六、综合资金成本 80 七、边际资金成本 80 任务二 杠杆效应 81 一、与杠杆效应相关的概念 82 二、经营杠杆 87 三、财务杠杆 88 四、总杠杆 90 任务三 资本结构 91 一、资本结构的含义和影响因素 92 二、资本结构决策 93 案例解析 95 项目小结 96 项目强化训练 96 项目五 项目投资 103 案例引导 104 理论认知 104 任务一 项目投资概述 104 一、项目投资的概念、特点 及类型 104 二、项目投资的程序 105 三、项目计算期的构成 106 四、项目投资资金构成 107 任务二 现金流量的内容及其估算 108 一、现金流量的含义 108 二、确定现金流量时应考虑的问题 109 三、现金流量的估算实例 110 任务三 项目投资决策评价指标 及其运用 112 一、静态指标 112 二、动态指标 114 三、项目投资决策分析方法的 应用 117 案例解析 120 项目小结 121 项目强化训练 122 项目六 证券投资 127 案例引导 128 理论认知 128 任务一 证券投资概述 128 一、证券概述及证券投资的概念 和目的 128 二、证券及证券投资的种类 130 三、证券投资的一般程序 131 任务二 证券投资风险概述 132 一、证券投资风险的概念 132 二、证券投资风险的特征 134 三、单一证券投资风险的衡量 135 任务三 证券投资决策 137 一、债券投资的收益评价 137 二、股票投资的收益评价 140 任务四 证券投资组合 143 一、证券投资组合的概念 143 二、证券投资风险与收益 143 三、证券投资组合的策略与方法 146 案例解析 147 项目小结 148 项目强化训练 148 项目七 营运资金管理 153 案例引导 154 理论认知 154 任务一 营运资金概述 154 一、营运资金的概念 154 二、营运资金的特点 154 三、营运资金的周转 155 四、营运资金的管理原则 155 五、营运资金政策 156 任务二 现金管理 157 一、现金管理的目的 157 二、企业置存现金的动机 157 三、编制现金收支预算 158 四、*佳现金持有量 162 五、现金收支的日常管理 165 任务三 应收账款管理 165 一、应收账款管理的目标 165 二、应收账款的功能 166 三、应收账款的成本 166 四、制定应收账款的信用政策 167 五、应收账款的日常控制 172 任务四 存货管理 173 一、存货管理的目的 173 二、存货的功能 174 三、存货成本 174 四、经济订货批量控制 175 五、存货ABC管理法 176 案例解析 179 项目小结 179 项目强化训练 179 项目八 利润分配管理 185 案例引导 186 理论认知 186 任务一 利润分配概述 186 一、利润构成 186 二、利润分配的程序 187 三、利润分配的基本原则 188 四、股利分配中的相关理论 188 五、股利支付形式 189 六、股利支付日程 191 任务二 股利分配政策 191 一、利润分配的影响因素 191 二、剩余股利政策 192 三、固定或稳定增长的股利政策 192 四、固定股利支付率政策 193 五、低正常股利加额外股利政策 194 案例解析 194 项目小结 194 项目强化训练 195 项目九 财务预算 199 案例引导 200 理论认知 200 任务一 财务预算概述 200 一、财务预算的概念及内容 200 二、财务预算的作用 200 任务二 财务预算的编制 201 一、固定预算与弹性预算 201 二、增量预算与零基预算 205 三、定期预算与滚动预算 206 任务三 现金预算的编制 208 一、现金预算的概念 208 二、现金预算的编制 208 案例解析 214 项目小结 214 项目强化训练 215 项目十 财务控制 219 案例引导 220 理论认知 220 任务一 财务控制概述 220 一、财务控制的含义和特征 220 二、财务控制的基本原则 220 三、财务控制的内容 221 四、财务控制的种类 221 五、财务控制的实现方式 223 六、财务控制的程序 223 任务二 责任控制 223 一、成本中心 224 二、利润中心 227 三、投资中心 229 四、责任结算与核算 231 五、现代财务控制的创新——战略 成本控制 232 案例解析 232 项目小结 232 项目强化训练 233 项目十一 财务分析 237 案例引导 238 理论认知 238 任务一 财务分析概述 238 一、财务分析的含义 238 二、财务分析的基本功能 238 三、财务分析对企业的作用 239 任务二 财务分析方法 239 一、常用的财务报表分析方法 239 二、财务分析的局限性 242 三、财务分析的步骤 244 任务三 基本财务分析 244 一、偿债能力分析 246 二、营运能力分析 248 三、盈利能力分析 251 四、发展能力分析 253 任务四 财务综合分析 255 一、杜邦分析法 256 二、沃尔评分法 258 案例解析 259 项目小结 259 项目强化训练 259 附录 265 参考文献 279