包邮普通高等教育经济与管理类规划教材税法教程(第4版)/赵恒群

目录 第1章.税法概论..............................................1 1.1税收与税法.......................................1 1.2税法的制定与实施...........................6 1.3税收征管与收入划分.......................9 本章小结 ................................................. 11 复习思考题 ............................................. 11 第2章.增值税............................................... 12 2.1征收范围与纳税人........................ 13 2.2税率与征收率................................ 19 2.3.计税方法与纳税义务发生时间 ... 20 2.4.增值税计算与缴纳........................ 25 2.5.起征点与减免税............................ 52 2.6.出口退(免)税............................ 66 2.7.案例分析 ........................................ 80 本章小结 ................................................. 82 复习思考题 ............................................. 82 案例分析题 ............................................. 82 第3章.消费税............................................... 84 3.1.征税对象与纳税人........................ 85 3.2.税目税率与计税依据.................... 86 3.3.消费税计算与缴纳........................ 98 3.4.消费税减免与退(免)税.......... 103 3.5.案例分析 ...................................... 107 本章小结 ............................................... 108 复习思考题 ........................................... 109 案例分析题 ........................................... 109 第4章.城市维护建设税 ............................ 111 4.1.纳税人、计税依据与税率.......... 111 4.2.税额计算、减免与缴纳.............. 112 4.3.案例分析 ...................................... 114 本章小结 ............................................... 115 复习思考题 ........................................... 115 案例分析题 ........................................... 115 第5章.关税................................................. 117 5.1.征税对象、纳税人和税率.......... 117 5.2.关税完税价格.............................. 120 5.3.关税减免 ...................................... 122 5.4.进境物品进口税.......................... 124 5.5.关税计算与缴纳.......................... 124 5.6.案例分析 ...................................... 126 本章小结 ............................................... 128 复习思考题 ........................................... 128 案例分析题 ........................................... 128 第6章.资源税 ............................................ 129 6.1.纳税人、征税对象与税率.......... 129 6.2.税额计算、减免与缴纳.............. 133 6.3.水资源税试点办法...................... 140 6.4.案例分析 ...................................... 143 本章小结 ............................................... 144 复习思考题 ........................................... 144 案例分析题 ........................................... 144 第7章.土地增值税 .................................... 145 7.1.征收范围与纳税人...................... 145 7.2.计税依据与适用税率.................. 147 7.3.税额计算、减免与缴纳.............. 151 7.4.土地增值税清算.......................... 154 7.5.案例分析 ...................................... 159 本章小结 ............................................... 161 复习思考题 ........................................... 161 案例分析题 ........................................... 161 第8章.城镇土地使用税和房产税............ 162 8.1.城镇土地使用税.......................... 162 8.2.房产税 .......................................... 170 8.3.案例分析 ...................................... 176 本章小结 ............................................... 177 复习思考题 ........................................... 177 案例分析题 ................................................... 177 第9章.车辆购置税和车船税 .................... 178 9.1.车辆购置税.................................. 179 9.2.车船税 .......................................... 184 9.3.案例分析 ...................................... 189 本章小结 ............................................... 190 复习思考题 ........................................... 190 案例分析题 ........................................... 190 第10章.印花税和契税.............................. 191 10.1.印花税 ........................................ 191 10.2.契税 ............................................ 201 10.3.案例分析 .................................... 208 本章小结 ............................................... 209 复习思考题 ........................................... 209 案例分析题 ........................................... 210 第11章.耕地占用税和烟叶税.................. 211 11.1.耕地占用税................................ 211 11.2.烟叶税 ........................................ 213 11.3.案例分析 .................................... 214 本章小结 ............................................... 215 复习思考题 ........................................... 215 案例分析题 ........................................... 216 第12章.环境保护税.................................. 217 12.1.征税对象与纳税人.................... 217 12.2.税目税率与计税依据................ 218 12.3.税额计算与减免........................ 225 12.4.税款缴纳与管理........................ 227 12.5.案例分析 .................................... 229 本章小结 ............................................... 229 复习思考题 ........................................... 230 案例分析题 ........................................... 230 第13章.企业所得税.................................. 231 13.1.纳税人、征税对象与税率........ 232 13.2.应纳税所得额的计算................ 234 13.3.资产的税务处理........................ 255 13.4.资产处置与划转的税务处理.... 260 13.5.企业重组业务的税务处理........ 266 13.6.特别纳税调整............................ 274 13.7.税收优惠 .................................... 279 13.8.境外所得税收抵免.................... 304 13.9.税额计算与缴纳........................ 308 13.10.案例分析.................................. 319 本章小结 ............................................... 321 复习思考题 ........................................... 321 案例分析题 ........................................... 322 第14章.个人所得税.................................. 324 14.1.纳税人与所得来源地................ 325 14.2.征税对象与适用税率................ 326 14.3.减免税优惠................................ 331 14.4采用综合征收方式的税额计算... 337 14.5采用分类征收方式的税额计算... 347 14.6.特殊情形的税额计算................ 351 14.7.扣缴申报与自行申报................ 372 14.8.案例分析 .................................... 377 本章小结 ............................................... 379 复习思考题 ........................................... 379 案例分析题 ........................................... 380 第15章.税收征收管理.............................. 381 15.1.税务管理.................................... 381 15.2.税款征收.................................... 386 15.3.税务检查.................................... 394 15.4.法律责任.................................... 396 15.5.案例分析.................................... 401 本章小结 ............................................... 402 复习思考题 ........................................... 403 案例分析题 ........................................... 403 第16章.行政处罚与行政救济.................. 404 16.1.税务行政处罚............................ 404 16.2.税务行政救济............................ 407 16.3.案例分析.................................... 422 本章小结 ............................................... 424 复习思考题 ........................................... 424 案例分析题 ........................................... 424