财务管理与财报分析高效工作手册

第1 篇　财务管理
第1 章 财务管理入门—没有规矩，不成方圆2
1.1　人员职责分工—各司其职，
1.2　国家相关财务法律法规（外部）11
1.3　企业财务管理规章制度（内部）15
★ 专家支招
01：财务人员面对职业道德冲突时应该怎么办？ 16
02：财务人员越老越吃香吗？—NO! 17
★ 高效工作之道
01：用Word 制作财务部组织结构图 18
02：用Word 制作财务工作岗位移交清单 ..23
03：用Excel 制作银行余额调节表 .25
第2 章 报销管理—业务真实，程序规范.. 30
2.1　日常报销的种类 ..31
2.2　日常报销的流程 ..33
2.3 费用（成本）的归集与核算 ..40
★ 专家支招
01：单据粘贴有窍门—“鱼鳞式”粘贴..45
02：发票代码的学问—数字中隐含重要信息 .46
★ 高效工作之道
01：利用网络进行发票真伪查询49
02：用Visio 画报销流程图 ..51
03：用Excel 打印费用（成本）报销单 ..60
04：在Word 中计算数据 64
第3 章 备用金借支管理—用途合规，按期返还 66
3.1　备用金借支的总体要求及用途 67
3.2　备用金的管理模式和借支流程 68
3.3 备用金的返还与核算 .70
★ 专家支招
01：前账不清，后账不借 .72
02：合理确立有权借款人 .73
★ 高效工作之道
01：用Word 制作备用金借支单73
02：用Excel 制作备用金借支回执单 ..75
03：用Visio 制作简单的灵感触发图 ..80
第4 章 资金管理—“账房先生”的**要务 85
4.1　资金的来源与使用 .86
4.2　日常资金的管理 ..87
4.3　资金的筹集渠道 ..94
★ 专家支招
01：资金集中管理—实现
内部资金互补效益（ 往往针对大型企业） 100
02：资金使用党政联签—强化资金内控管理（ 往往针对国有企业）101
03：担保有风险，签订须谨慎.101
★ 高效工作之道
01：用Excel 制作现金日记表102
02：用Excel 制作现金盘点表105
第5 章 实物资产管理—财务人员同样要会管. 107
5.1　实物资产的管理 108
5.2　账外资产的管理 117
5.3　实物资产盘盈（亏）的账务处理 .120
★ 专家支招
01：分期付款购置资产—等额
本金或等额本息 ..122
02：实物资产的核算方法—可能隐藏着对利润的调节 124
★ 高效工作之道
01：用Word 制作固定资产验收单.125
02：用Excel 制作固定资产折旧表 129
03：用Word 制作资产盘盈（亏）
审批表 130
第6 章 往来账目的管理—早收晚付，定期签认. 133
6.1　应收款项的管理 134
6.2 应付款项的管理 141
★ 专家支招
01：如何早日收到应收账款？ 145
02：合理运用现金折扣 147
03：运用承兑汇票—延迟资金支付时间 ..147
★ 高效工作之道
01：用Word 制作应收账款签认单 150
02：用Excel 制作应收账款账龄分析表 ..153
第7 章 税务管理—财务人员价值的重要体现. 158
7.1　纳税主体与税种 159
7.2 税务管理要求 161
7.3　税务申报及税款缴纳 ..182
★ 专家支招
01：如何跟税务局的人员打交道 184
02：小税重罚，小税种不可忽视.184
★ 高效工作之道
01：用Excel 制作增值税计算表 185
02：用Excel 制作工资个税计算表 187
03：用个人所得税App 填报专项附加扣除 190
第8 章 全面预算管理—未雨绸缪，运筹帷幄. 193
8.1　全面预算管理的总体要求 194
8.2　全面预算的编制方法 ..195
8.3 全面预算的具体编制 ..200
★ 专家支招
01：固定成本和变动成本的区分.210
02：做全面预算要打破财务部门自我界限，实现部门间的合作211
★ 高效工作之道
01：用Excel 做一套预算表样211
02：用PowerPoint 制作财务预算数据简报 .213
第2 篇 财报分析
第9 章 资产负债表—企业财务状况的晴雨表 220
9.1 流动资产 ..221
9.2 非流动资产 .227
9.3 流动负债 ..230
9.4 非流动负债 .232
9.5 所有者权益 .233
★ 专家支招
01：货币资金为什么能排NO.1
—资产负债项目遵循的排序原理 ..235
02：财务报表的局限性—尽信书不如无书 237
★ 高效工作之道
01：用Excel 自制简易的资产负债表 .238
02：快速查询（下载）上市企业的财务报表 .240
第10 章 利润表—企业经营成果的绩效表 244
10.1 营业利润 .245
10.2 利润总额 253
10.3 净利润 ..254
★ 专家支招
01：净利润非常好，老板却坐立不安—分析净利润的构成..256
02：财务报表比较分析法—不怕不识货，就怕货比货 257
03：收入与利得的区别和联系.259
★ 高效工作之道
01：用Excel 自制简易利润表 260
02：快速将网页数据导入到Excel 中 ..262
第11 章 现金流量表—企业资金走向的汇总表.. 266
11.1 经营活动的现金流量 267
11.2 投资活动的现金流量 270
11.3 筹资活动的现金流量 272
★ 专家支招
01：如何将净利润调节为经营活动的现金流量净额 273
02：如何理解“现金为王” 275
★ 高效工作之道
01：用Excel 自制简易的现金流量表 ..277
02：用Excel 图表分析表格数据279
第12 章 看懂企业的偿债能力—债权人的钱是否有保障282
12.1 企业的短期偿债能力 283
12.2 企业的长期偿债能力 289
12.2.4 利息保障倍数—利润保障..291
12.2.5 现金流量利息保障倍数—资金保障..292
★ 专家支招
01：影响企业偿债能力的“秘密因素”..293
02：外部投资者看不见的手—表外融资的“套路”..294
03：资产大于负债，企业却破产了296
04：有息负债不可怕—合理运用财务杠杆 .297
05：财务管理的核心理念—资金的时间价值 298
★ 高效工作之道
01：用Excel 计算资金的复利终值（ FV）和现值（PV） .299
02：用Excel 实现财务数据的行列组合 ..303
03：用Excel 快速转换财务数据的金额单位 305
第13 章 看懂企业的营运能力—管理者水平的体现.309
13.1 资产周转率 ..310
13.1.3 总资产周转率 ..312
13.2 企业的营业周期 .313
★ 专家支招
01：将资产转化为资金，加速周转—“两金压降”.316
02：企业的生命周期与财务人员的发展.318
03：如何用好应收账款信用期这把“双刃剑” .319
04：如何确定经济的订货周期.321
★ 高效工作之道
01：用Excel 对应收账款的账龄进行计算并排序 .323
02：用Excel 对应收账款进行筛选并求和 ..325
03：用Excel 制作资产周转天数走势图 .327
04：用Excel 制作企业成本结构饼状图 ..329
第14 章 看懂企业赚钱的能力—股东的投资是否值得.334
14.1 利润比率 335
14.2 市价比率 340
★ 专家支招
01：股东财富增加了多少—测算企业的EVA ..344
02：公司股价合理吗—市价比率来评估..344
03：股价与企业价值之间存在怎样的联系 .346
★ 高效工作之道
01：用Visio 画杜邦分析框架图 348
02：用Word 做一份财务报表分析报告 ..354__