包邮溪发说税之企业所得税篇

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作者：林溪发编著

出版社：中国税务出版社

本类榜单：管理

分类：管理 > 金融/投资

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图文详情

ISBN：9787567810549
装帧：一般胶版纸
册数：暂无
重量：暂无
开本：其他
页数：431
出版时间：2021-03-01
条形码：9787567810549 ; 978-7-5678-1054-9

本书特色

本书主要内容及亮点精选239个情景案例作者依据其在企业所得税政策咨询和辅导中遇到的典型问题，精选239个问题，每个问题为1集，以情景问答的形式解读。覆盖18种收入覆盖企业较为常见的销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息股息红利收入、租金收入、特许权使用费收入，并就内部处置资产、移送资产等视同销售收入，以及不征税收入等进行介绍。解读18项扣除详细解读职工薪酬支出、广告费和业务宣传费、佣金和手续费、保险费、业务招待费、财务费用等常见成本、费用、损失，并特别介绍了资产的税务处理，以及如何进行亏损弥补。梳理5类税收优惠分类梳理免税和减计收入类、加计扣除与加速折旧类、特殊项目所得减免类税收优惠，以及抵扣应纳税所得额、减免或抵免所得税类税收优惠。提示7个特殊调整事项包括企业重组、递延纳税、政策性搬迁、特殊行业准备金、房地产开发企业特定业务、合伙企业法人合伙人分红收入、发行永续债利息支出等。 239条短视频扫码观看书中的每个情景问答都有相应的短视频，读者可以通过微信扫描二维码，进入中国税务出版社知识服务平台观看学习。

内容简介

一年一度的企业所得税汇算清缴工作已进入关键时期，您是否同样被以下问题困扰？发生销售折让时如何确认收入？ D公司2020年8月向E公司销售服装，售价20万元。E公司验收时发现部分服装质量不合格，经双方协商，售价减让2万元。D公司在确认收入时，销售收入要如何计算？为防控疫情所作捐赠支出能否在税前扣除？ P公司2020年2月通过公益性社会组织捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金20万元，取得了公益性捐赠票据。该项捐赠支出可以在2020年企业所得税税前全额扣除吗？ 2020年底新成立的企业需要办理企业所得税汇算清缴吗？ B公司于2020年12月设立，属于实行查账征收的居民企业，2020年12月开始生产经营。B公司需要办理2020年度企业所得税汇算清缴吗？ ...... 企业所得税问题真不少！别着急，林溪发老师将为您逐一解惑！

**篇收入篇 **章收入总额 **节销售货物收入第1集销售水果罐头采用托收承付方式，何时确认收入？第2集销售电脑采取预收款方式，何时确认收入？第3集销售需要安装和检验的机床，何时确认收入？第4集采用支付手续费方式委托代销书籍，何时确认收入？第5集采用分期收款方式销售仪器，何时确认收入的实现？第6集采用产品分成方式取得的收入，何时确认收入的实现？第7集采用售后回购方式取得的销售收入应如何计算？第8集采用以旧换新销售模式取得的收入应如何计算？第9集融资性售后回租取得收入应确认销售收入吗？第10集销售商品给予商业折扣时应如何确认收入？第11集销售商品给予现金折扣时应如何确认收入？第12集发生销售折让时应如何确认收入？第13集采用买一赠一方式销售商品时应如何确认收入？第14集受托加工制造大型船舶，如何确认销售收入？第二节提供劳务收入第15集安装费收入应如何计算？第16集广告费收入应如何计算？第17集软件费收入应如何计算？第18集技术服务费收入应如何计算？第19集艺术表演收入应如何计算？第20集会员费收入应如何计算？第21集专利费收入应如何计算？第22集劳务费收入应如何计算？第三节转让财产收入第23集企业转让股权，何时确认收入的实现？第24集企业转让国债取得转让收入，何时确认收入的实现？第25集企业购买国债成本应如何计算？第26集国债转让收益应如何计算？第27集企业转让代个人持有的限售股需要缴纳企业所得税吗？第28集企业以专利权进行投资，何时确认非货币性资产转让收入的实现？第四节股息、红利等权益性投资收益第29集企业权益性投资取得红利，何时确认收入的实现？第五节利息收入第30集将资金提供他人使用，何时确认利息收入的实现？第31集企业购买国债，何时确认利息收入的实现？第32集企业转让国债取得利息收入，何时确认收入的实现？ …… 第二篇扣除篇第三篇税收优惠篇第四篇特殊项目篇第五篇汇算清缴篇第六篇其他

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